小黎老師 解答

2019-07-22 16:19

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

26294018991 追問

2019-07-22 16:25

工資和社保，還有所有的稅中，這些哪些是上月需要計(jì)提，哪些是不需要計(jì)提，

小黎老師 解答

2019-07-22 16:26

你好，我剛剛給你的分錄都是計(jì)提分錄

26294018991 追問

2019-07-22 16:31

所有的工資和社保，還有所有要交的稅都上個(gè)月計(jì)提，下個(gè)月發(fā)放是嗎

小黎老師 解答

2019-07-22 16:33

你好，是的，處理上是上個(gè)月計(jì)提下個(gè)月繳納