璀璨紫白荷 追問

2019-07-22 15:13

就只是在18年12加了個本年利潤結轉，其他都沒得改動。這樣會不會有差異呢

meizi老師 解答

2019-07-22 15:21

你好  按照會計準則的規定，財務人員需要在年末結轉本年利潤。如果會計年末忘記結轉本年利潤，就反記賬-反結賬，結轉下年利潤，并不影響上一年度報表上各個項目的數據，但摘要一定要寫明是補結轉上年度的本年利潤。在這個基礎之上，財務人員需要做一個以前年度損益調整的會計分錄。沒有的話是需要去更正的

璀璨紫白荷 追問

2019-07-23 08:56

謝謝老師

璀璨紫白荷 追問

2019-07-23 08:58

請問做的那個以前年度損益調整分錄是補在年底嗎？

meizi老師 解答

2019-07-23 09:08

你現在就可以做了 補做分錄就行

璀璨紫白荷 追問

2019-07-23 09:11

是調整損益的分錄補在7月的就可以嗎？這個分錄怎么做呢？

meizi老師 解答

2019-07-23 09:16

嗯 是額 補在7月就行補充結轉2018年度本年利潤分錄：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤

璀璨紫白荷 追問

2019-07-23 09:17

是調整以前年度損益的分錄不知道怎么做

meizi老師 解答

2019-07-23 09:23

你好 你就直接補做吧  因為本年利潤最終應結轉至利潤分配科目，結轉后無余額 到時以前年度損益科目最終也是到未分配利潤去。