softbutbrave 追問

2019-07-22 10:49

老師，你好，比如19年5月份對10年進行匯算清繳時票沒有來。則對18年的匯算清繳納稅調增，但是19年6月份票來了，不應該是2020年5月對19年進行匯算清繳的時候納稅調減嗎 ？不需要改18年的匯算清繳表吧。

maize老師 解答

2019-07-22 10:55

不是這個是需要調2018年匯算清繳表，你這個不是2018年費用么，

softbutbrave 追問

2019-07-22 10:56

老師，你好，政策規定的是準予納稅人在發票開具年度調減其應納所得額。

maize老師 解答

2019-07-22 11:02

10年這個你說十年是意思，費用是2018年的費用話，你2019.6月來發票這個是調是2018年匯算清繳表，這個之前有學員去調過，說過這個問題所以我清楚這個

maize老師 解答

2019-07-22 11:05

第十五條  匯算清繳期結束后，稅務機關發現企業應當取得而未取得發票、其他外部憑證或者取得不合規發票、不合規其他外部憑證并且告知企業的，企業應當自被告知之日起60日內補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證。其中，因對方特殊原因無法補開、換開發票、其他外部憑證的，企業應當按照本辦法第十四條的規定，自被告知之日起60日內提供可以證實其支出真實性的相關資料

maize老師 解答

2019-07-22 11:06

第十七條  除發生本辦法第十五條規定的情形外，企業以前年度應當取得而未取得發票、其他外部憑證，且相應支出在該年度沒有稅前扣除的，在以后年度取得符合規定的發票、其他外部憑證或者按照本辦法第十四條的規定提供可以證實其支出真實性的相關資料，相應支出可以追補至該支出發生年度稅前扣除，但追補年限不得超過五年。

maize老師 解答

2019-07-22 11:06

國家稅務總局公告2018年第28號 國家稅務總局關于發布《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告

softbutbrave 追問

2019-07-22 11:29

好的，謝謝老師！明白了。

maize老師 解答

2019-07-22 11:31

你那個政策我不知道你哪里看到的，實際工作和這個文件是一樣調2018年匯算清繳表，