你好，是增值稅加計扣除的嘛

您好，當期計提加計抵減而當期可抵扣進項稅額*10%，當期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+本期計提加計抵減額=當期調(diào)減加計抵減額

同學你好，增值稅里面的扣除項是差額征收才需要填，沒有差額征收的不用填

沒扣除也沒關系，匯算清繳可以補扣

您好！根據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應按規(guī)定的程序和要求向主管稅務機關申報后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報的損失，不得在稅前扣除。下列資產(chǎn)損失，應以清單申報的方式向稅務機關申報扣除：（一）企業(yè)在正常經(jīng)營管理活動中，按照公允價格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失；（二）企業(yè)各項存貨發(fā)生的正常損耗；（三）企業(yè)固定資產(chǎn)達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失；（四）企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達到或超過使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失；（五）企業(yè)按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。前條以外的資產(chǎn)損失，應以專項申報的方式向稅務機關申報扣除。企業(yè)無法準確判別是否屬于清單申報扣除的資產(chǎn)損失，可以采取專項申報的形式申報扣除。根據(jù)《關于辦理資產(chǎn)損失所得稅前扣除有關事項的公告》（蘇地稅規(guī)〔2011〕2號）的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生應以清單申報方式申報扣除的資產(chǎn)損失，應于企業(yè)所得稅年度納稅申報的同時，向主管地稅機關報送《企業(yè)資產(chǎn)損失（清單申報）稅前扣除申報表》。企業(yè)發(fā)生應以專項申報方式申報扣除的資產(chǎn)損失，應于企業(yè)所得稅年度納稅申報的同時，向主管地稅機關報送《企業(yè)資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除申報表》。因此，企業(yè)在正常經(jīng)營管理活動中，按照公允價格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失，在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時，應當報送《企業(yè)資產(chǎn)損失（清單申報）稅前扣除申報表》。