小會計 追問

2019-07-20 17:10

需要結轉嗎？

郭老師 解答

2019-07-20 17:12

不需要的，有余額，次月交稅抵扣就沒有的，沒抵扣沒交稅會一直有余額

小會計 追問

2019-07-20 17:27

銷項：借：銀行106   貸：主營業務收入100      應交稅費   --增（銷項）6
 進項：借：主營業務成本  80  應交稅費  --  進項4.8    貸：銀行84.8
轉出：借：應交稅費---轉出未交增值稅   6-4.8=1.2    貸：應交稅費 ---未交增值稅    1.2 
抵減：借：應交稅費--未交增值稅 4.8*10%=0.48   貸：營業外收入   0.48    
支付：借：應交稅費        1.2-0.48=0.72      貸：銀行0.72
我單位是小企業會計準則。  
老師怎樣做對嗎？

郭老師 解答

2019-07-20 17:30

可以的，這個也可以
最后一個是單獨一個月，其他的都是上個月做

小會計 追問

2019-07-20 17:52

交附加稅的金額按0.72計提？

小會計 追問

2019-07-20 17:56

老師，其他同事是圖片中的做法，這樣做也可以？

郭老師 解答

2019-07-20 21:13

交附加稅的金額按0.72計提？是的
可以，