學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-20 11:59

增值稅 ，

鄒老師 解答

2019-07-20 11:59

你好，是一般納稅人繳納的增值稅？

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-20 12:00

還有我7月份交上個季度的個人所得稅，增值稅，企業所得稅，這些怎么做賬，麻煩列一下會計科目

鄒老師 解答

2019-07-20 12:01

你好，借；應交稅費——應交增值稅，企業所得稅，個人所得稅，貸；銀行存款

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-20 12:02

直接扣款的時候做？還有我上個月那一筆增值稅這個月要調整嗎

鄒老師 解答

2019-07-20 12:04

你好，是的，扣繳稅款做上面的分錄
上個月增值稅分錄是因為什么原因有錯誤嗎？（是一般納稅人繳納的增值稅？）

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-20 12:06

我沒說扣款的時候，我說的是全部，我沒說銷賬那就是我們是小規模，就是我那些稅要怎么做賬，我之前什么都沒做，然后上個月只做了一次應交增值稅，貸銀行存款而已

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-20 12:07

我的意思是，我那些稅要怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-07-20 12:08

你好
取得收入，借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
計提稅款，借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅
借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅 
繳納稅款，借；應交稅費——應交增值稅，企業所得稅，個人所得稅，貸；銀行存款