佚名 追問

2019-07-20 11:27

為什么要月末結轉進銷項，最后要結轉未交

凡凡老師 解答

2019-07-20 11:43

你好，這樣的話核算比較清晰，可以明細的看到每月有多少銷項多少進項，還剩多少留底要補多少稅。

佚名 追問

2019-07-20 13:15

進項就是認證抵扣的數額，銷項就是我開票出去的，轉出未交增值稅是填留底下期的嘛？

佚名 追問

2019-07-20 13:15

數額怎么填

凡凡老師 解答

2019-07-20 13:19

你好，最后未交增值稅發生額反映的是進項與銷項的差額，最后轉入應交增值稅。
月末，增值稅經計算為應交的，即：余額在貸方（銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出），則：
借：應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅金——未交增值稅
次月交納時：
借：應交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款