肖肖 追問(wèn)

2019-07-19 12:23

如何判斷先發(fā)工資還是后發(fā)

玲老師 解答

2019-07-19 12:24

是不是先發(fā)企業(yè)自己知道呀  你發(fā)工資沒(méi)交社保呢就是先發(fā)

肖肖 追問(wèn)

2019-07-19 12:25

那我現(xiàn)在是在做實(shí)操

肖肖 追問(wèn)

2019-07-19 12:25

肖肖 追問(wèn)

2019-07-19 12:26

老師你幫我看看這兩個(gè)用的不一樣科目

肖肖 追問(wèn)

2019-07-19 12:26

怎么理解這兩個(gè)題

玲老師 解答

2019-07-19 12:37

真賬實(shí)操問(wèn)題在憑證下面點(diǎn)答案解析 再寫(xiě)下您的評(píng)論里提問(wèn) 有專門(mén)回復(fù)實(shí)操問(wèn)題的老師會(huì)給您 解答

肖肖 追問(wèn)

2019-07-19 12:43

我問(wèn)了，但是還是想再問(wèn)問(wèn)其他老師

肖肖 追問(wèn)

2019-07-19 12:43

就是計(jì)提，和發(fā)放是不是不一樣的科目，就是其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款。用法不同。

玲老師 解答

2019-07-19 12:53

這個(gè)看你單位實(shí)際  
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

肖肖 追問(wèn)

2019-07-19 13:47

個(gè)人部分社保，公積金這些不需要計(jì)提嗎。

肖肖 追問(wèn)

2019-07-19 13:47

直接支付嗎

肖肖 追問(wèn)

2019-07-19 13:49

而且老師用的都是其他應(yīng)付款，那如果是其他應(yīng)收款是怎么樣的處理

玲老師 解答

2019-07-19 13:51

是的 個(gè)人部分是代扣代交   先發(fā)的工資后交的社保就用其他應(yīng)付款

玲老師 解答

2019-07-19 13:51

這個(gè)按你們實(shí)際 就好