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2019-07-19 08:14

是增值稅專用發(fā)票過了認證期限沒認證怎么處理？

maize老師 解答

2019-07-19 08:20

價稅合計做成本和費用啊，我上面回復了。過期發(fā)票不能認證抵扣，要不就聯(lián)系你供應商給你重新開，不聯(lián)系重新開你這個跨年吧，你之前做賬么，沒有做做以前年度損益調(diào)整

過中級 追問

2019-07-19 08:22

做過啊，第一次遇見這啊，以前沒有發(fā)票超過認證期限的

maize老師 解答

2019-07-19 08:22

不含稅金額轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整， 要不就聯(lián)系供應商重新開

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2019-07-19 08:28

這么簡單嗎？不用向稅局申請嗎？

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2019-07-19 08:38

老師，是我們給別人開的發(fā)票他們過期沒認證需要我們這邊處理嗎？

maize老師 解答

2019-07-19 08:45

你說這個像稅局申請這個難度大，現(xiàn)在基本沒有人申請，還需要省局審批才可以抵扣。國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告國家稅務總局公告2011年第50號 二、客觀原因包括如下類型：
  （一）因自然災害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
  （二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
  （三）有關司法、行政機關在辦理業(yè)務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡故障，未能及時處理納稅人網(wǎng)上認證數(shù)據(jù)等導致增值稅扣稅憑證逾期；
  （四）買賣雙方因經(jīng)濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，注銷舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
  （五）由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導致增值稅扣稅憑證逾期；
  （六）國家稅務總局規(guī)定的其他情形。

  三、增值稅一般納稅人因客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，可按照本公告附件《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》的規(guī)定，申請辦理逾期抵扣手續(xù)。