開具電子普通發(fā)票,項目名稱為金屬扣,單位為批,單價 問
開具電子普通發(fā)票,項目名稱為金屬扣,單位為批,單價和金額都為10000,可以開的 答
公司將一批外購咸貨無償贈送給其他人,一般納稅人, 問
借:營業(yè)外支出 / 銷售費用(看贈送用途,如業(yè)務(wù)推廣用 “銷售費用” ) 472.48 貸:庫存商品 — 咸雞 33 庫存商品 — 咸鴨 84 庫存商品 — 魚干 304 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 51.48 增值稅申報 1. 填列《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》 找到 “9% 稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)” 欄(一般計稅方法 ), “銷售額” 填 572 元,“銷項稅額” 填 51.48 元 。 2. 關(guān)聯(lián)主表 主表 “按適用稅率計稅銷售額”“銷項稅額” 會自動抓取附列資料(一)數(shù)據(jù),核對一致即可。 關(guān)鍵提醒 若贈送用于業(yè)務(wù)宣傳(如推廣產(chǎn)品 ),“營業(yè)外支出” 可替換為 “銷售費用 — 業(yè)務(wù)宣傳費”; 企業(yè)所得稅匯算時,需在《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》填列,按售價調(diào)增收入,按進價調(diào)增成本 。 答
我們公司24年12月做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓,工商年報時股東出 問
同學(xué),你好 新股東有出資嗎?? 答
老師,請問下 生育津貼分錄 怎么做,借:銀行存款 貸: 問
你好嗯對,就是這樣子做。 請假是不扣除社保費用的。 答
老師,你好,我們企業(yè)由于員工走了工傷險,導(dǎo)致現(xiàn)在申 問
上午好親,是的,走了保險就是這樣,工傷險上漲 答

增值稅的實繳數(shù)為0,就不用繳附加稅?可是附加稅的計稅基礎(chǔ)不是增值稅+消費稅嗎?
答: 根據(jù)《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例》的規(guī)定,城建稅是在納稅人繳納增值稅、消費稅、同時繳納,并以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、為計稅依據(jù)。對增值稅、消費稅、加收的滯納金和罰款不作為城建稅的計稅依據(jù)。因此,城市維護建設(shè)稅的計稅依據(jù)為納稅人實際繳納的增值稅,而不是以銷項稅額為計稅依據(jù),如果當(dāng)月沒有應(yīng)納的增值稅,即,銷項-進項為零,那么就不用繳納城市維護建設(shè)稅了。 教育費用附加的道理與城市維護建設(shè)稅相同。
增值稅的實繳數(shù)為0,就不用繳附加稅?可是附加稅的計稅基礎(chǔ)不是增值稅+消費稅嗎?
答: 你好! 對的,附加稅的計稅基礎(chǔ)是增值稅+消費稅(如果有消費稅,還是需要交附加稅的)
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
營改增之前城建稅和教育稅附加的計稅基礎(chǔ)是“”三稅“,那營改增之后計稅基數(shù)是增值稅和消費稅,對嗎
答: 對的。


K14606826027358 追問
2019-07-18 23:08
紫藤老師 解答
2019-07-18 23:11
K14606826027358 追問
2019-07-18 23:19
紫藤老師 解答
2019-07-18 23:48