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送心意

李夏平老師

職稱會計培訓(xùn)輔導(dǎo)師

2019-07-18 22:07

學(xué)員你好  結(jié)轉(zhuǎn)損益前計提。先計提再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅   與生產(chǎn)企業(yè)制造費(fèi)用賬務(wù)處理一致。祝你學(xué)習(xí)愉快!

欣兒 追問

2019-07-18 22:11

先計提的話,計提的依據(jù)是什么?自己手動算出所得稅費(fèi)?而且結(jié)轉(zhuǎn)損益之后本年利潤就是凈利潤了呢,不符合凈利潤=本年利潤-所得稅  這一公式

李夏平老師 解答

2019-07-18 22:13

在財務(wù)軟件下  你可以先結(jié)轉(zhuǎn)損益  然后再計提然后還需要再結(jié)轉(zhuǎn)一次。

欣兒 追問

2019-07-18 22:14

那還是先進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益,但是這個在前后哪個更符合會計法規(guī)呢?

李夏平老師 解答

2019-07-18 22:18

所得稅是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的    你計提所得稅的依據(jù)是  收入-成本 的結(jié)轉(zhuǎn)差額  。

欣兒 追問

2019-07-18 22:23

利潤=收入-成本,這里的本月利潤與本年利潤的利潤不是一回事嗎?先計提的話就是利潤與凈利潤金額一致了

李夏平老師 解答

2019-07-18 22:30

按照利潤計提所得稅,然后再減去所得稅費(fèi)用等于凈利潤

欣兒 追問

2019-07-18 22:34

那就是要在結(jié)轉(zhuǎn)損益后計提企業(yè)所得稅?然后再把所得稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,最后在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤科目里面?

李夏平老師 解答

2019-07-18 22:42

對的,是以上操作步驟!

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相關(guān)問題討論
您好 企業(yè)所得稅是所得稅費(fèi)用 現(xiàn)在是季度申報所得稅 可以按季度計提
2019-03-18 12:42:50
學(xué)員您好,預(yù)交所得稅按利潤總額的25%來計提 如果符合小微企業(yè)條件的,那當(dāng)年累計利潤總額100以內(nèi)的按2.5%,100-300萬之間的按10%來計提
2021-07-01 11:24:06
你好,這個是多計提嗎?
2021-10-26 11:50:32
不用計提的
2017-11-20 22:10:22
你好,你單位繳納所得稅不是通過銀行扣款嗎? 計提分錄是正確的,扣繳分錄貸方通常是銀行存款科目
2019-08-16 09:03:11
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