欣兒 追問

2019-07-18 22:11

先計提的話，計提的依據(jù)是什么？自己手動算出所得稅費(fèi)？而且結(jié)轉(zhuǎn)損益之后本年利潤就是凈利潤了呢，不符合凈利潤=本年利潤-所得稅  這一公式

李夏平老師 解答

2019-07-18 22:13

在財務(wù)軟件下  你可以先結(jié)轉(zhuǎn)損益  然后再計提然后還需要再結(jié)轉(zhuǎn)一次。

欣兒 追問

2019-07-18 22:14

那還是先進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益，但是這個在前后哪個更符合會計法規(guī)呢？

李夏平老師 解答

2019-07-18 22:18

所得稅是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的    你計提所得稅的依據(jù)是  收入-成本 的結(jié)轉(zhuǎn)差額  。

欣兒 追問

2019-07-18 22:23

利潤=收入-成本，這里的本月利潤與本年利潤的利潤不是一回事嗎？先計提的話就是利潤與凈利潤金額一致了

李夏平老師 解答

2019-07-18 22:30

按照利潤計提所得稅，然后再減去所得稅費(fèi)用等于凈利潤

欣兒 追問

2019-07-18 22:34

那就是要在結(jié)轉(zhuǎn)損益后計提企業(yè)所得稅？然后再把所得稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，最后在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤科目里面？

李夏平老師 解答

2019-07-18 22:42

對的，是以上操作步驟！