學(xué)習(xí)中? 追問

2019-07-18 12:39

就是按0.4收取管理費(fèi)是嗎？我們單位是管理費(fèi)和稅金一起收，做其他應(yīng)付款，這個(gè)準(zhǔn)確嗎？正常的怎么做分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-07-18 12:53

管理費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)自定，并沒有規(guī)定。
可以作為其他應(yīng)付款處理
正常的掛靠是，你企業(yè)承包的工程由你分包給掛靠人做。你開票收款確認(rèn)收入，掛靠人給你開票作為成本，管理費(fèi)是利潤的體現(xiàn)

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2019-07-18 12:59

正常說我給掛靠公司開票收他管理費(fèi)和稅金，如果他有抵扣就從中減去，剩下的稅金和管理費(fèi)是不是應(yīng)該分開做，管理費(fèi)做到其他營業(yè)收入？還是掛其他應(yīng)付款，最終這個(gè)其他應(yīng)付款怎么沖減沒呢？

陳詩晗老師 解答

2019-07-18 14:43

你這樣計(jì)入其他應(yīng)收款，被掛靠人給你開具發(fā)票嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-18 14:43

掛靠人給你開具發(fā)票嗎

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2019-07-18 15:54

掛靠人給我開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

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2019-07-18 15:55

正確的分錄應(yīng)該怎么做
我們增值稅附加稅管理費(fèi)都扣，有進(jìn)項(xiàng)的話可以抵扣我們扣的稅金

陳詩晗老師 解答

2019-07-18 16:39

你是內(nèi)賬還是外
如果是外就是我之前給你說的，掛靠本就違規(guī)
不能體現(xiàn)在賬面上
按你的工程包給他做，確認(rèn)收入成本

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2019-07-18 16:40

怎么做分錄

陳詩晗老師 解答

2019-07-18 16:52

和你正常的工程一樣，收到的部分作為營業(yè)收入，支付部分作為營業(yè)成本。
差額部分正好就是你扣的管理費(fèi)等

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2019-07-18 16:54

管理費(fèi)差額部分賬務(wù)怎么做？分錄

陳詩晗老師 解答

2019-07-18 17:16

那是直接以利潤體現(xiàn)了
不另外單獨(dú)做分錄處理
比如你100萬收到，原本制在扣10，支付90給他
你是100萬收入，90萬成本，10萬利潤

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2019-07-18 17:20

老師，那像這種情況，簽合同我們簽1.6億嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-18 17:30

你需要結(jié)多少款回來你就簽訂多少金額的合同