云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:45

問下具體該怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:46

你好
借；固定資產清理 ， 累計折舊  ， 貸；固定資產

借；資產處置收益 ，  貸；固定資產清理

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:47

關鍵是我們也并沒有賣掉固定資產呀？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:47

你好，是沒有賣掉，所以按固定資產報廢處理啊

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:48

固定資產賬上只有一臺打印機，九千多，到6月份為止，折舊計提了2956.8元。這臺打印機并沒有賣掉

鄒老師 解答

2019-07-18 08:49

你好，沒有賣掉，因為公司注銷，就按固定資產報廢處理就是了

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:49

您給出的分錄，借；資產處置收益 ， 貸；固定資產清理

可是我們沒有得到“資產處置收益”，那像我們這種情況，該怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:51

你好
固定資產轉為清理，借；固定資產清理（差額） ， 累計折舊 2956.8， 貸；固定資產九千多
借；資產處置收益 ， 貸；固定資產清理（上個分錄的借方金額）

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:55

老師，您說的“資產處置收益”是指“ 營業外收入-非流動資產處置凈收益”嗎？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:56

你好，之前固定資產處置收益損失是通過營業外收支科目核算，后面調整到了資產處置收益科目核算，借方表示處置資產的損失，貸方表示資產處置的收益

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:57

這么做憑證對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:58

你好，不對，需要把營業外支出換成資產處置收益科目

云中雁南飛 追問

2019-07-18 08:58

老師，您說的“后面調整到了資產處置收益科目核算”，這是屬于資產類還是損益類科目呢？我在快賬里找不到這個科目呀？

鄒老師 解答

2019-07-18 08:59

你好，是損益類科目，沒有找到，可以自己新增的

云中雁南飛 追問

2019-07-18 09:00

快賬里面好像沒有這個科目呢？

鄒老師 解答

2019-07-18 09:00

你好，沒有這個科目可以自己新增

云中雁南飛 追問

2019-07-18 09:00

那到時候出報表的時候，我自己新增的科目的數據能取到利潤表和資產負債表中去嗎？

鄒老師 解答

2019-07-18 09:01

你好，你需要在利潤表增加相應欄次，資產負債表未分配利潤需要考慮資產處置收益科目的影響

云中雁南飛 追問

2019-07-18 09:01

可以有替代科目嗎？我怕數據提取出問題，放在替代科目里可以嗎？

鄒老師 解答

2019-07-18 09:02

你好，這個就是一級科目，而不是找其他科目來代替的