一路繁花 追問

2019-07-17 18:47

應(yīng)交稅費(fèi)增值稅和附加稅，印花稅這些

張蓉老師 解答

2019-07-17 18:53

您好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是有余額的，因?yàn)殚_票時需要計提增值稅，在季末時根據(jù)申報表看需不需要繳納增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)。

一路繁花 追問

2019-07-17 23:27

那意思是如果有繳納增值稅的部分就有余額，免減的部分做營業(yè)外收入政府補(bǔ)助沒有余額了嘛

張蓉老師 解答

2019-07-18 08:11

您好，是的，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人是季度申報，所有季度末的時候才知道企業(yè)需不需要繳納增值稅減免的增值稅部分也是在季末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

一路繁花 追問

2019-07-18 08:24

好的，那季度有繳增值稅的，余額表上是在借方余額嗎？這個余額如果18年也有繳款的，那我做19年也是累計的嗎。？還是到年末的時候要全部結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)咋個做分錄

張蓉老師 解答

2019-07-18 08:32

您好，例如，平時有開票，借：應(yīng)收或銀存 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這樣余額就是在貸方，季度末不用繳納增值稅就借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 ；如果要繳納增值稅，那么季度末還是貸方余額，到季度末的下一個月繳納時借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

一路繁花 追問

2019-07-18 08:33

恩德，好的

張蓉老師 解答

2019-07-18 08:34

您好，如對我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評，謝謝^_^