
遞延所得稅費(fèi)用=本期遞延所得稅負(fù)債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么?應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+可抵扣暫時(shí)性差異-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異?
答: 你好,同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問(wèn)題。 應(yīng)納稅所得額也沒(méi)問(wèn)題。
計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候,應(yīng)納稅暫時(shí)性差異對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響=應(yīng)納稅所得額-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn))-(期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債)?
答: 你好,同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
下列關(guān)于企業(yè)遞延所得稅負(fù)債/資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中,正確的有( )。A.研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)形成的可抵扣暫時(shí)性差異應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn) B.與損益相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)計(jì)入所得稅費(fèi)用C.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間超過(guò)一年的,相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)以現(xiàn)值進(jìn)行計(jì)量 D.遞延所得稅負(fù)債以相關(guān)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間適用的企業(yè)所得稅稅率計(jì)量
答: 您好,BD 選項(xiàng) A,因研發(fā)形成得無(wú)形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)形成的可抵扣暫時(shí)性差異不應(yīng)確認(rèn)遞延所得 稅資產(chǎn);選項(xiàng) C,無(wú)論應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間如何,遞延所得稅負(fù)債都不要求折現(xiàn);選項(xiàng) E,遞延所 得稅資產(chǎn)可能因在期末發(fā)生減值而沖減賬面價(jià)值

