天之紅韻 追問

2019-07-17 09:10

是項目用的運輸發票，因為沒寫備注開錯了.今年紅沖又重新開了一張，之前那個已經進了成本

鄒老師 解答

2019-07-17 09:10

你好，做之前計入成本的相反分錄沖銷就是了

天之紅韻 追問

2019-07-17 09:14

不得做損益調整嗎然后進項稅轉出

鄒老師 解答

2019-07-17 09:16

你好，紅字發票是今年開具，所以是沖銷今年的成本，不是進項稅額轉出，而是做進項負數處理的

天之紅韻 追問

2019-07-17 09:18

但是不是沖紅以前年度的成本嗎

鄒老師 解答

2019-07-17 09:19

你好，是沖減之前的成本，但是紅字發票 是今年開具，所以就直接計入主營業務成本，而不是通過以前年度損益調整科目核算的

天之紅韻 追問

2019-07-17 09:19

借:以前年度損益調整
貸:主營業務成本
應交稅金-進項稅轉出
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年底損益調整

然后重新開具的在正確做

鄒老師 解答

2019-07-17 09:20

你好，紅字發票
借；應付賬款等科目，貸；主營業務成本，應交稅費（進項稅額）
取得補開發票再做正常分錄就是了

天之紅韻 追問

2019-07-17 09:30

好的謝謝

鄒老師 解答

2019-07-17 09:32

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝