天之紅韻 追問(wèn)

2019-07-17 09:10

是項(xiàng)目用的運(yùn)輸發(fā)票，因?yàn)闆](méi)寫備注開錯(cuò)了.今年紅沖又重新開了一張，之前那個(gè)已經(jīng)進(jìn)了成本

鄒老師 解答

2019-07-17 09:10

你好，做之前計(jì)入成本的相反分錄沖銷就是了

天之紅韻 追問(wèn)

2019-07-17 09:14

不得做損益調(diào)整嗎然后進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2019-07-17 09:16

你好，紅字發(fā)票是今年開具，所以是沖銷今年的成本，不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而是做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)處理的

天之紅韻 追問(wèn)

2019-07-17 09:18

但是不是沖紅以前年度的成本嗎

鄒老師 解答

2019-07-17 09:19

你好，是沖減之前的成本，但是紅字發(fā)票 是今年開具，所以就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，而不是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

天之紅韻 追問(wèn)

2019-07-17 09:19

借:以前年度損益調(diào)整
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年底損益調(diào)整

然后重新開具的在正確做

鄒老師 解答

2019-07-17 09:20

你好，紅字發(fā)票
借；應(yīng)付賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）
取得補(bǔ)開發(fā)票再做正常分錄就是了

天之紅韻 追問(wèn)

2019-07-17 09:30

好的謝謝

鄒老師 解答

2019-07-17 09:32

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝