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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-17 08:32

你好,就是購(gòu)進(jìn)貨物退回了 的意思?

天之紅韻 追問(wèn)

2019-07-17 09:10

是項(xiàng)目用的運(yùn)輸發(fā)票,因?yàn)闆](méi)寫備注開錯(cuò)了.今年紅沖又重新開了一張,之前那個(gè)已經(jīng)進(jìn)了成本

鄒老師 解答

2019-07-17 09:10

你好,做之前計(jì)入成本的相反分錄沖銷就是了

天之紅韻 追問(wèn)

2019-07-17 09:14

不得做損益調(diào)整嗎然后進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2019-07-17 09:16

你好,紅字發(fā)票是今年開具,所以是沖銷今年的成本,不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,而是做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)處理的

天之紅韻 追問(wèn)

2019-07-17 09:18

但是不是沖紅以前年度的成本嗎

鄒老師 解答

2019-07-17 09:19

你好,是沖減之前的成本,但是紅字發(fā)票 是今年開具,所以就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,而不是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

天之紅韻 追問(wèn)

2019-07-17 09:19

借:以前年度損益調(diào)整
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年底損益調(diào)整

然后重新開具的在正確做

鄒老師 解答

2019-07-17 09:20

你好,紅字發(fā)票
借;應(yīng)付賬款等科目,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額)
取得補(bǔ)開發(fā)票再做正常分錄就是了

天之紅韻 追問(wèn)

2019-07-17 09:30

好的謝謝

鄒老師 解答

2019-07-17 09:32

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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如果是周轉(zhuǎn)材料直接周轉(zhuǎn),就是攤銷法計(jì)入成本,如果是材料出租,就是做其他業(yè)務(wù)收入,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)材料的成本,計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本 可以一次性攤銷,也可以是五五攤銷法進(jìn)行攤銷處理
2019-04-10 17:32:14
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2016-10-11 17:27:39
借庫(kù)存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2022-02-11 10:41:02
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2020-05-30 14:01:35
你好,門窗安裝企業(yè)賬務(wù)處理 需要分開核算,因?yàn)槔U納的稅率不一樣,可以都計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 政策依據(jù): 基于此規(guī)定,房地產(chǎn)公司與工業(yè)企業(yè)簽訂銷售自產(chǎn)門窗并負(fù)責(zé)安裝業(yè)務(wù)合同的情況下,該工業(yè)企業(yè)按工程設(shè)計(jì)要求制作門窗并負(fù)責(zé)安裝,由于該工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,應(yīng)區(qū)分貨物的銷售收入和安裝勞務(wù)收入分別繳納增值稅和營(yíng)業(yè)稅。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人銷售自產(chǎn)貨物并同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)有關(guān)稅收問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局2011年公告第23號(hào))規(guī)定:“納稅人銷售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù),應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第六條及《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第七條規(guī)定,分別核算其貨物的銷售額和建筑業(yè)勞務(wù)的營(yíng)業(yè)額,并根據(jù)其貨物的銷售額計(jì)算繳納增值稅,根據(jù)其建筑業(yè)勞務(wù)的營(yíng)業(yè)額計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅。未分別核算的,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)分別核定其貨物的銷售額和建筑業(yè)勞務(wù)的營(yíng)業(yè)額。”。 門窗安裝企業(yè)賬務(wù)處理 納稅人銷售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù),須向建筑業(yè)勞務(wù)發(fā)生地主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)提供其機(jī)構(gòu)所在地主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的本納稅人屬于從事貨物生產(chǎn)的單位或個(gè)人的證明。建筑業(yè)勞務(wù)發(fā)生地主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人持有的證明,按本公告有關(guān)規(guī)定計(jì)算征收營(yíng)業(yè)稅。 窗安裝費(fèi)計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目? 1、支付安裝工人的安裝費(fèi),可以記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目。 2、專門運(yùn)加工好的門窗的貨車汽油費(fèi)過(guò)路費(fèi),計(jì)入“營(yíng)業(yè)費(fèi)用--運(yùn)輸費(fèi)用或車輛費(fèi)用”科目。
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