老師，子公司現虧損狀態，沒有利潤，但公司有收入，母公司在每筆收入回來后提前扣20%，因為收入先進母公司賬戶，母公司對外先開發票，余下的子公司在給母公司開票，這樣子公司對于母公司留下的收入，做賬務處理嗎？怎么處理呢？

俞老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2019-07-17 08:04

這個問題已經回答過了！

2019-07-17 08:04:16

您好，是的。母公司幫子公司付了一筆裝修款，但是發票開的是子公司的，子公司還款給母公司就可以用這個發票進行賬務處理的。

2017-01-13 23:24:24

為什么母公司不需要償還？是子公司償還原來的往來款嗎？需要知道款的具體內容，才能進行賬務處理

2017-08-16 10:45:43

你好！母公司借長期股權投資-xx公司貸銀行存款等子公司，借銀行存款貸實收資本XX公司

2024-04-09 10:39:39

1、應收子公司債權的問題。《企業會計準則—會計科目和主要賬務處理》1231 壞賬準備三、壞賬準備的主要賬務處理。（一）資產負債表日，應收款項發生減值的，按應減記的金額，借記“資產減值損失”科目，貸記本科目。本期應計提的壞賬準備大于其賬面余額的，應按其差額計提；應計提的壞賬準備小于其賬面余額的差額做相反的會計分錄。（二）對于確實無法收回的應收款項，按管理權限報經批準后作為壞賬，轉銷應收款項，借記本科目，貸記“應收票據”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目。（三）已確認并轉銷的應收款項以后又收回的，應按實際收回的金額，借記“應收票據”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目，貸記本科目；同時，借記“銀行存款”科目，貸記“應收票據”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目。對于已確認并轉銷的應收款項以后又收回的，也可以按照實際收回的金額，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。根據上述規定，應收子公司債權母公司應按規定計提壞賬準備，確定無法收回時，按管理權限報經批準后作為壞賬轉銷。2、子公司虧損問題。子公司注銷時，母公司作為股東，僅對剩余資產具有主張權，不需要對子公司賬面虧損進行會計處理。

2017-05-25 09:30:04

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