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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-07-16 21:02

你好,是預(yù)收款預(yù)交所得稅,還是季度根據(jù)利潤預(yù)交所得稅

李詠梅 追問

2019-07-16 21:04

是預(yù)交

鄒老師 解答

2019-07-16 21:05

你好,預(yù)收款預(yù)交是按不含稅金額預(yù)交的,所以是需要扣除增值稅的

李詠梅 追問

2019-07-16 21:05

專管員說:要減增值稅,可問題是增值稅是不轉(zhuǎn)利潤的

鄒老師 解答

2019-07-16 21:05

你好,預(yù)收款預(yù)交所得稅,這個是根據(jù)收入計算,與利潤是沒有關(guān)系的

李詠梅 追問

2019-07-16 21:08

是預(yù)收帳款交所得稅

鄒老師 解答

2019-07-16 21:11

你好,預(yù)收款預(yù)交所得稅,這個是根據(jù)收入(不含增值稅)計算
所以是需要扣掉增值稅的

李詠梅 追問

2019-07-16 21:39

因我是做工業(yè)會計的,剛接觸房地產(chǎn),所以這塊不太懂,正常說,附加稅等是要轉(zhuǎn)利潤的,所以要減,可增值稅和利潤沒關(guān)系,為何也要減,這一點我想不過來

鄒老師 解答

2019-07-16 21:41

你好,預(yù)交企業(yè)所得稅是根據(jù)不含稅收入*所得稅預(yù)征率,這里的不含稅收入是需要扣除相應(yīng)增值稅的,這里扣除的增值稅不是增值稅實際應(yīng)納稅額,而是需要把含稅的預(yù)收款換算成不含稅預(yù)收款,所以需要扣除這部分的增值稅,也就是把含稅換算成不含稅金額,然后乘以所得稅預(yù)征率計算預(yù)交所得稅金額

李詠梅 追問

2019-07-16 21:47

老師:麻煩您寫個計算公式可以嗎?是不是所有的稅金都減

鄒老師 解答

2019-07-16 21:48

你好,預(yù)交所得稅=不含增值稅收入金額 *所得稅預(yù)征率

李詠梅 追問

2019-07-16 22:02

能這么理解嗎:房產(chǎn)稅和土地適用稅都是實交,所以不減,其他稅種都減?

鄒老師 解答

2019-07-17 08:08

你好,預(yù)交所得稅是以不含增值稅收入*預(yù)征率計算
這里的收入是扣除增值稅之后的金額
其他稅款是不參與計算的

李詠梅 追問

2019-07-17 08:43

附加稅不減嗎,專管員說要減

鄒老師 解答

2019-07-17 08:45

你好,預(yù)收賬款預(yù)交所得稅,不需要減去附加稅
季度預(yù)交申報才需要減去附加稅的

李詠梅 追問

2019-07-17 08:50

老師:我問的是季報

李詠梅 追問

2019-07-17 08:51

是不是我問的不清楚?企業(yè)所得稅平時是季報呀

鄒老師 解答

2019-07-17 08:51

你好,季度申報是根據(jù)利潤表的收入,成本,利潤總額數(shù)據(jù)申報的
這個利潤當然是扣除了附加稅的
這個 是你之前的提問(是預(yù)收帳款交所得稅  2019-07-16 21:08:59)

李詠梅 追問

2019-07-17 08:53

難道預(yù)收帳款還要單獨預(yù)繳所得稅嗎?蒙了

鄒老師 解答

2019-07-17 08:54

你好,房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)售房屋預(yù)收款是需要預(yù)交所得稅的

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你好 根據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》(國稅發(fā)[2009]31號),“成本、費用扣除的稅務(wù)處理”中明確,企業(yè)發(fā)生的期間費用、已銷開發(fā)產(chǎn)品計稅成本、營業(yè)稅金及附加、土地增值稅準予當期按規(guī)定扣除。從這條規(guī)定看, 土地增值稅的扣除應(yīng)該和“已銷”開發(fā)產(chǎn)品相匹配,預(yù)繳的土地增值稅應(yīng)該不能稅前扣除。
2019-07-23 14:03:51
你好,是預(yù)收款預(yù)交所得稅,還是季度根據(jù)利潤預(yù)交所得稅
2019-07-16 21:02:23
你好,不需要計提,只需要做預(yù)交分錄就是了
2019-08-19 15:27:30
你好,什么時候預(yù)繳的就做在什么時候
2020-06-05 16:01:33
預(yù)售,收到預(yù)售款時開始預(yù)交納。
2019-08-30 17:10:51
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