李詠梅 追問

2019-07-16 21:04

是預交

鄒老師 解答

2019-07-16 21:05

你好，預收款預交是按不含稅金額預交的，所以是需要扣除增值稅的

李詠梅 追問

2019-07-16 21:05

專管員說：要減增值稅，可問題是增值稅是不轉利潤的

鄒老師 解答

2019-07-16 21:05

你好，預收款預交所得稅，這個是根據收入計算，與利潤是沒有關系的

李詠梅 追問

2019-07-16 21:08

是預收帳款交所得稅

鄒老師 解答

2019-07-16 21:11

你好，預收款預交所得稅，這個是根據收入（不含增值稅）計算
所以是需要扣掉增值稅的

李詠梅 追問

2019-07-16 21:39

因我是做工業會計的，剛接觸房地產，所以這塊不太懂，正常說，附加稅等是要轉利潤的，所以要減，可增值稅和利潤沒關系，為何也要減，這一點我想不過來

鄒老師 解答

2019-07-16 21:41

你好，預交企業所得稅是根據不含稅收入*所得稅預征率，這里的不含稅收入是需要扣除相應增值稅的，這里扣除的增值稅不是增值稅實際應納稅額，而是需要把含稅的預收款換算成不含稅預收款，所以需要扣除這部分的增值稅，也就是把含稅換算成不含稅金額，然后乘以所得稅預征率計算預交所得稅金額

李詠梅 追問

2019-07-16 21:47

老師：麻煩您寫個計算公式可以嗎？是不是所有的稅金都減

鄒老師 解答

2019-07-16 21:48

你好，預交所得稅=不含增值稅收入金額 *所得稅預征率

李詠梅 追問

2019-07-16 22:02

能這么理解嗎：房產稅和土地適用稅都是實交，所以不減，其他稅種都減？

鄒老師 解答

2019-07-17 08:08

你好，預交所得稅是以不含增值稅收入*預征率計算
這里的收入是扣除增值稅之后的金額
其他稅款是不參與計算的

李詠梅 追問

2019-07-17 08:43

附加稅不減嗎，專管員說要減

鄒老師 解答

2019-07-17 08:45

你好，預收賬款預交所得稅，不需要減去附加稅
季度預交申報才需要減去附加稅的

李詠梅 追問

2019-07-17 08:50

老師：我問的是季報

李詠梅 追問

2019-07-17 08:51

是不是我問的不清楚？企業所得稅平時是季報呀

鄒老師 解答

2019-07-17 08:51

你好，季度申報是根據利潤表的收入，成本，利潤總額數據申報的
這個利潤當然是扣除了附加稅的
這個 是你之前的提問（是預收帳款交所得稅  2019-07-16 21:08:59）

李詠梅 追問

2019-07-17 08:53

難道預收帳款還要單獨預繳所得稅嗎？蒙了

鄒老師 解答

2019-07-17 08:54

你好，房地產行業預售房屋預收款是需要預交所得稅的