老師，2018年度匯算清繳的利潤和實(shí)際報(bào)表利潤多了5萬元，是不是有可能是福利費(fèi)超額或者招待費(fèi)自動(dòng)調(diào)增嗎？現(xiàn)在需要調(diào)整過來嗎？要調(diào)整的話分錄怎么做呢？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-16 09:31

您好
如果是福利費(fèi)跟業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增的話不需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表

陳池追問

2019-07-16 09:38

那我的報(bào)表2019年期初余額和申報(bào)的對(duì)不上不用調(diào)整嗎？是不是需要通過以前年度損益調(diào)正確呢？

bamboo老師解答

2019-07-16 09:39

稅法跟會(huì)計(jì)有差異不需要調(diào)整每年匯算清繳后基本都有這種現(xiàn)象

陳池追問

2019-07-16 09:42

哦好的，那以前年度損益這個(gè)一般是調(diào)整什么呢？

bamboo老師解答

2019-07-16 09:43

以前年度損益調(diào)整是對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤的更正。這種錯(cuò)誤包括計(jì)算錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)分錄差錯(cuò)以及漏記事項(xiàng)

陳池追問

2019-07-16 09:45

好的，像這種招待費(fèi)和福利費(fèi)調(diào)減是不是也可以在匯算清繳期間做分錄調(diào)整，以減少差額出現(xiàn)呢？

bamboo老師解答

2019-07-16 09:46

那您要在年結(jié)前就做好分錄

陳池追問

2019-07-16 09:51

好的，明白了，謝謝老師

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