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送心意

風老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CISA

2019-07-16 09:21

總公司收入是材料銷售,如果不是主業就做其他業務收入;分公司收入是服裝銷售,不是加工費;總分公司匯總交稅的話每月需考慮進銷項匹配,倒推公式是那樣的

Aling 追問

2019-07-16 10:04

外賬原料、成本、費用、利潤所占的比例是多少?

Aling 追問

2019-07-16 10:15

稅負=(銷項-進項)/不含稅收入

風老師 解答

2019-07-16 10:32

材料、成本、利潤占比沒有硬性規定

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相關問題討論
外賬原料、成本、費用、利潤所占的比例是多少?
2019-07-16 10:04:18
總分公司獨立核算的話就是自己報自己的,做賬分開做的,總公司賣材料給分公司
2020-01-06 16:56:15
你好,不可以的,需要做到開具發票,收款情況一致,而不是發票開給分公司,而付款確實總公司
2017-12-12 09:18:18
你好,如果分公司獨立核算,那么分公司從總公司領用的材料,總公司是需要做銷售處理的
2020-07-29 17:49:18
總分公司之間調撥貨物是否需要視同銷售繳納增值稅,可以參考以下情況處理: 1、統一核算(匯總納稅)的總分公司之間調撥貨物,用于銷售且不在同一縣(市)的,需要視同銷售繳納增值稅;在同一縣(市)或用作其他用途的(比如用做固定資產),不需要視同銷售繳納增值稅; 2、非統一核算(非匯總納稅)的總分公司之間調撥貨物,用于銷售時,不區分是否在同一縣(市),需要按照正常的銷售業務繳納增值稅;如果是其他用途(比如用做固定資產),是否需要視同銷售存在爭議,建議以所屬稅局要求為準~ 參考文件:《增值稅暫行條例實施細則》第四條第(三)款。
2021-05-19 18:29:12
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