仁愛的白晝 追問

2019-07-15 15:38

您好，總、分公司之間只是內部轉賬，總公司給分公司打款我們做的會計分錄是：
分公司會計分錄
借：銀行存款
貸：其他應收款-周轉資金-總公司

總公司會計分錄
借：其他應付款-周轉資金-分公司
貸：銀行存款

后面應該怎么做抵消分錄呢？因為不知道怎么做分錄導致總公司盈利很高而分公司虧損很多，還是說不需要做分錄，直接編制底稿后做合并報表

小黎老師 解答

2019-07-15 15:50

您好，抵消分錄只有總公司需要做，分公司不需要做

仁愛的白晝 追問

2019-07-15 16:05

請問抵消分錄怎么做呢？分公司財務報表一直在虧損這樣是可以的嘛？

小黎老師 解答

2019-07-15 16:15

你好，這樣是可以的，沒有收入的分公司沒關系，主要以總公司為主。比如掛的往來，總公司也掛的分公司往來，這兩個合并在一起就沒了

仁愛的白晝 追問

2019-07-15 20:29

請問您合并在一起的意思是分錄合并還是報表合并呢？如果是分居合并借貸分錄應該怎么做呢？如果是報表合并又是怎么做呢？

小黎老師 解答

2019-07-15 21:39

你好，借其他應付款，總公司，貸其他應收款分公司，然后報表合并處理

仁愛的白晝 追問

2019-07-16 09:11

請問分公司和總公司都掛往來以后怎么沖平呢？報表合并之前是不是需要做底稿呢？

小黎老師 解答

2019-07-16 09:16

你好，沖平的分錄在上面給你了，報表合并要做底稿的

仁愛的白晝 追問

2019-07-16 10:44

我在撥款至分公司的時候
分公司分錄
借：銀行存款
貸：其他應收款-周轉資金-總公司

總公司分錄
借：其他應付款-周轉資金-分公司
貸：銀行存款

請問月末結束的時候沖平的分錄是以下這樣做的嘛？

分公司月末沖平分錄
借：其他應付款-周轉資金-總公司
貸：其他應收款-周轉資金-總公司

總公司月末沖平分錄
借：其他應收款-周轉資金-分公司
貸：其他應付款-周轉資金-分公司

小黎老師 解答

2019-07-16 11:16

合并只有總公司需要做
總公司月末沖平分錄
借：其他應收款-周轉資金-總公司
貸：其他應付款-周轉資金-分公司

仁愛的白晝 追問

2019-07-16 15:00

謝謝老師您，太感謝了。

小黎老師 解答

2019-07-16 15:06

您好，不用謝，祝您生活愉快