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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-07-14 23:46

小規模納稅人是這個分錄

風信子 追問

2019-07-14 23:50

一般納稅人了

軼塵老師 解答

2019-07-15 08:39

增值稅的賬務處理實錄:
1、進項稅額”的賬務處理 
(1)國內購進貨物。企業在國內采購的貨物,按照增值稅發票上注明的增值稅額: 
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 
材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用 
貸:應付賬款/應付票據/銀行存款 
2、“銷項稅額”的賬務處理 
(1)銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額: 
借:應收賬款/應收票據/銀行存款 
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 
主營業務收入/其他業務收入 
同時結轉成本。 
借:主營業務成本 
貸:庫存商品 
3.月度終了,企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。
對于當月應交未交的增值稅,
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應交的增值稅: 
借:應交稅費——未交增值稅 
貸:銀行存款

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借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 繳納分錄是:借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-05-27 18:10:23
當上交上月應交未交增值稅 借:應交稅費—未交增值稅 貸:;銀行存款 但是,我平常做的時候,都是借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 按這個操作賬目更清晰, 也可以做成 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款
2017-07-03 13:21:12
是第二個分錄,第一個是預交稅款的分錄
2017-03-31 14:34:25
你好!你的問題是什么呢
2019-06-27 15:26:17
你好,你提供的正確的分錄與錯誤分錄完全一致啊,是不是描述錯誤了
2019-01-24 16:15:04
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