我想咨詢一下,比如我這個月,銷項稅額有5萬,進項稅額3萬,上期留底稅額有6萬,這個月沒交稅款,計提增值稅的分錄怎么做?
嬌
于2019-07-14 20:55 發(fā)布 ??1211次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2019-07-14 20:59
一、此月的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)50000
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)30000
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)20000
2、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)20000
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 20000
3、由于上期留抵增值稅60000元,由此上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),形成應(yīng)交稅費——未交增值稅科目的借方余額600000元,減掉本月的貸方發(fā)生額20000元,本月的應(yīng)交稅費——未交增值稅科目的借方余額是40000元,形成本期的留抵增值稅40000元
相關(guān)問題討論

您好,是的
2017-07-01 11:04:46

進項稅額大就不用做分錄了,不交增值稅。
2019-07-11 06:30:06

一、此月的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)50000
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)30000
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)20000
2、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)20000
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 20000
3、由于上期留抵增值稅60000元,由此上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),形成應(yīng)交稅費——未交增值稅科目的借方余額600000元,減掉本月的貸方發(fā)生額20000元,本月的應(yīng)交稅費——未交增值稅科目的借方余額是40000元,形成本期的留抵增值稅40000元
2019-07-14 20:59:10

您好!借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
2017-10-09 16:23:12

你好,不需要繳納增值稅的
2020-04-27 17:35:27
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嬌 追問
2019-07-14 21:05
江老師 解答
2019-07-14 21:06
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