我想咨詢一下，比如我這個月，銷項稅額有5萬，進項稅額3萬，上期留底稅額有6萬，這個月沒交稅款，計提增值稅的分錄怎么做？

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2019-07-14 20:59

一、此月的分錄是：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）50000
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）30000
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）20000
2、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）20000
貸：應交稅費——未交增值稅 20000
3、由于上期留抵增值稅60000元，由此上月已經結轉，形成應交稅費——未交增值稅科目的借方余額600000元，減掉本月的貸方發生額20000元，本月的應交稅費——未交增值稅科目的借方余額是40000元，形成本期的留抵增值稅40000元

嬌追問

2019-07-14 21:05

意思分錄就做這倆筆就可以了？

江老師解答

2019-07-14 21:06

是的，因為上月的40000元應該是結轉了，如果是沒有結轉需要同樣的補結轉處理。

嬌追問

2019-07-14 21:06

那假如我這個月進項稅額是10萬，銷項稅額5萬，那這個月計提增值稅怎么做分錄

江老師解答

2019-07-14 21:10

1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）50000
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）50000
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）100000

2、借：應交稅費——未交增值稅 50000
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）50000

嬌追問

2019-07-14 21:50

好的，謝謝老師

江老師解答

2019-07-14 22:49

有不明白的問題再咨詢

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

我想咨詢一下，比如我這個月，銷項稅額有5萬，進項稅額3萬，上期留底稅額有6萬，這個月沒交稅款，計提增值稅的分錄怎么做？

在線提問累計解決 67492個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

我想咨詢一下，比如我這個月，銷項稅額有5萬，進項稅額3萬，上期留底稅額有6萬，這個月沒交稅款，計提增值稅的分錄怎么做？

在線提問 累計解決 67492個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。

在線提問累計解決 67492個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？