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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-07-14 20:59

一、此月的分錄是:
1、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)50000
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)30000
貸:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)20000
2、借:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)20000
貸:應交稅費——未交增值稅   20000
3、由于上期留抵增值稅60000元,由此上月已經結轉,形成應交稅費——未交增值稅科目的借方余額600000元,減掉本月的貸方發生額20000元,本月的應交稅費——未交增值稅科目的借方余額是40000元,形成本期的留抵增值稅40000元

追問

2019-07-14 21:05

意思分錄就做這倆筆就可以了?

江老師 解答

2019-07-14 21:06

是的,因為上月的40000元應該是結轉了,如果是沒有結轉需要同樣的補結轉處理。

追問

2019-07-14 21:06

那假如我這個月進項稅額是10萬,銷項稅額5萬,那這個月計提增值稅怎么做分錄

江老師 解答

2019-07-14 21:10

1、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)50000
貸:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)50000
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)100000

2、借:應交稅費——未交增值稅 50000
貸:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)50000

追問

2019-07-14 21:50

好的,謝謝老師

江老師 解答

2019-07-14 22:49

有不明白的問題再咨詢

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相關問題討論
您好,是的
2017-07-01 11:04:46
進項稅額大就不用做分錄了,不交增值稅。
2019-07-11 06:30:06
一、此月的分錄是: 1、借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)50000 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)30000 貸:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)20000 2、借:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅)20000 貸:應交稅費——未交增值稅 20000 3、由于上期留抵增值稅60000元,由此上月已經結轉,形成應交稅費——未交增值稅科目的借方余額600000元,減掉本月的貸方發生額20000元,本月的應交稅費——未交增值稅科目的借方余額是40000元,形成本期的留抵增值稅40000元
2019-07-14 20:59:10
您好!借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)   貸:應交稅費——未交增值稅
2017-10-09 16:23:12
你好,不需要繳納增值稅的
2020-04-27 17:35:27
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