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送心意

武老師

職稱： 注冊會計師

2019-07-14 13:10

還是其他綜合收益的，同學

向陽而生 追問

2019-07-14 15:08

第一，如果單純的就只有其他綜合收益產生的遞延所得稅，那么在處置的時候，我們就直接反向結轉，影響其他綜合收益，不影響所得稅費用，第二種情況，在轉換日，是影響留存收益而產生的遞延所得稅，在持有期間，因為以公允模式計量，會形成新的遞延所得稅，是損益類，到處置的時候，有兩個遞延所得稅，一個對應的所得稅費用，一個對應的留存收益，那么我們都通過所得稅費用來沖銷，是這樣嗎。我不理解的點是，為什么轉換的時候影響留存收益，處置時候又去影響所得稅費用？

武老師 解答

2019-07-14 15:28

這個兩個準則的要求，肯定不同的

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相關問題討論
你好，遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加，貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18
同學你好，可以說的再具體一點么
2021-08-21 13:01:23
學員你好，遞延所得稅資產增加會使應稅所得額增加，不是利潤增加
2021-12-05 14:01:31
你好，兩個科目對應的科目是所得稅費用，未來少交稅，就是遞延資產增加 借 遞延所得稅資產 貸 所得稅費用 如果未來多交稅 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅負債
2021-08-21 18:42:48
遞延所得稅資產是指：因“可抵扣暫時性差異”而導致的當期交納的稅款大于當期所得稅費用的差異。
2021-08-21 10:58:56
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