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小規(guī)模納稅人減免的附加稅當(dāng)月要不要計(jì)提，如果已計(jì)提，次月減免的附加稅如何做賬，分錄怎么做？

太陽(yáng)

于2019-07-13 16:46 發(fā)布 ??2081次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-13 16:47

你好，附加稅減免了就不用計(jì)提了
如果計(jì)提之后減免了，就把計(jì)提分錄沖銷就是了
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；稅金及附加

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你好 1、小規(guī)模納稅人，計(jì)提增值稅分錄借：應(yīng)收賬款等科目 ???，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 2、小規(guī)模納稅人，計(jì)提附加稅分錄借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅

2022-03-28 09:39:15

你好借；稅金及附加貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅

2018-10-11 10:22:42

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

2020-02-17 11:08:33

增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀存附加稅需要先計(jì)提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建/教育附加/地方教育附加繳納借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存

2018-09-13 15:43:51

（二）城建稅＝增值稅×（1％或5％或7％）　　（在市區(qū)的，稅率為7%；在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%；所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為1%。2019年1月1日起減半征收。）　　（三）教育費(fèi)附加＝增值稅×3%　（2019年1月1日起減半征收。）　　（四）地方教育附加＝增值稅×2%　（2019年1月1日起減半征收。）

2020-05-21 13:10:32

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