吳月 追問

2019-07-13 13:13

老師，如果總價(jià)款為30萬(wàn)元，只支付20萬(wàn)元，苗木已經(jīng)全部收到，發(fā)票尚未收到，如何做賬尼？

江老師 解答

2019-07-13 13:17

一、付款時(shí)
借：應(yīng)付賬款——XX公司200000
貸：銀行存款    200000
二、暫估入庫(kù)
借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)   300000
貸：應(yīng)付賬款——XX公司300000

吳月 追問

2019-07-13 13:18

老師，等收到開據(jù)的全部金額的發(fā)票時(shí)尼，如何入帳尼？謝謝

江老師 解答

2019-07-13 13:21

一、沖銷暫估入庫(kù)
借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) -300000
貸：應(yīng)付賬款——XX公司-300000
二、按發(fā)票入庫(kù)
借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 300000
貸：應(yīng)付賬款——XX公司300000

吳月 追問

2019-07-13 13:25

老師，你發(fā)的沖銷做賬和前面發(fā)的不是一樣嗎？？

江老師 解答

2019-07-13 13:29

是的，但沖銷憑證是沖的原來沒有發(fā)票的分錄，后面一個(gè)分錄是附的發(fā)票。