Ting 追問

2019-07-13 10:24

一般納稅人

玲老師 解答

2019-07-13 10:28

結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

Ting 追問

2019-07-13 11:41

那月末的時候已經做了借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅  或者
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）
月末結轉的分錄跟年末結轉的分錄不會有沖突嗎

玲老師 解答

2019-07-13 12:31

你好  一般納稅人就是月末就要結轉的  不沖突的 目的是科目結轉平了