祝家那個妞 追問

2019-07-12 17:15

不是的！老師！是我們把勞務費打到勞務公司！勞務公司再把勞務款扣完稅金和管理費后再轉給我們農民工工資專戶！我們再從專戶打給每個工人這樣！勞務公司給我們開具的勞務費發票我們可以直接做勞務成本！但是我們用專戶給工人發放工資這塊怎么做分錄合適呢？

軼塵老師 解答

2019-07-12 17:16

這個農民工名義上也是和勞務公司發生勞動關系的對吧  那么你們只是代收代付就可以了。

祝家那個妞 追問

2019-07-12 17:52

老師！我們專戶給農民工發放工資時把開勞務費稅金扣下了！這個稅金這塊應該記在那個科目下邊？就是勞務公司給我們打款10元！我們給工人打款9元！那么這1月應該怎么記呢：  代付農民工工資  借：銀行存款-專戶  10  貸：其他應付款-代收代付工資   9     貸：？

軼塵老師 解答

2019-07-12 18:11

你這個業務模式在跟我說一下。你看我說的對不對，你把錢把這個勞務派遣的費用，比如說10萬塊錢打給勞務公司。勞務公司把他的管理費和稅金扣下來，9萬塊錢再打給你。你在把這個9萬塊錢支付給農民工。那么我的問題是你和農民工是什么關系。農民工在明面上其實是和勞務公司簽訂合同的。你作為甲方支付款項給農民工，只是因為管理需要。還是另外一種可能， 其實農民工實際適合你，公司之間發生的勞動關系。你們只是找了一個勞務公司進行掛靠。如果是這種情況的話，勞務公司把工資再打給你們，不可以在賬上顯示的，你這樣，如果再這樣顯示你這個掛靠就沒有必要了。

祝家那個妞 追問

2019-07-12 18:35

確實是農民工屬于我們！走勞務公司的賬只不過是為了開具勞務發票！弄迷宮你愿意出一分錢的個稅！我們每個工人每月月工資隨便一個人的也超過5000了！這個我們真沒別的辦法！不知道怎么處理了

軼塵老師 解答

2019-07-12 18:38

所以這個9萬你收到之后應該做代收代付處理。實際上，按照明面上來說，這個錢應該勞務公司發給農民工。而且農民工申報個稅并不是說在這么一搞，她就不申報個稅了，只是說你們把責任轉嫁給了勞務公司。

祝家那個妞 追問

2019-07-12 18:52

嗯嗯！對的！就是之前 有老會計這么建議我的！所以才簽訂了勞務分包協議！但是我現在做發放農民工工資的分錄做成  收到勞務公司支付代收代付工資  借：銀行存款  -專戶   9    貸：其他應付款 -代收代付工資  9    實際支付時還要扣取農民工稅金   借：其他應付款-代收代付工資  9      貸：稅金  0.3    貸：銀行存款-專戶8.7  這樣嗎？老師

軼塵老師 解答

2019-07-12 19:39

你這個稅金是什么東西  繞了一大圈不還是你們發民工工資啊     最好讓勞務公司自己把錢打給民工

祝家那個妞 追問

2019-07-12 20:15

我們老板不放心

軼塵老師 解答

2019-07-12 20:29

所以你這個就是一個矛盾點呀。照你們這種操作，稅務局過來一查，你們這個勞務都不一定能稅前抵扣，因為實在是太明顯了。

祝家那個妞 追問

2019-07-12 20:52

我們已經簽訂了勞務分包協議了，而且自己設立了農民工工資專戶！當地住建局要求給農民工發工資必須從專戶發放！！所以就只能.........................自己發放，我只能把這個風險以我的能力降到最低！其他我真沒辦法

祝家那個妞 追問

2019-07-12 20:54

老師已經認證的勞務費進項！因為寫錯了開票信息！所以退回了！被對方單位作廢了！但是我這邊還沒來得及申請紅字！現在要進項轉出！這個分錄應該怎么做呢？

軼塵老師 解答

2019-07-13 07:17

借：工程施工（紅字） 貸：應付賬款（紅字） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出