快樂的雍大個兒 追問

2019-07-12 15:41

那就直接作為成本了嗎？

宋生老師 解答

2019-07-12 15:50

你好！領用了再計入成本

快樂的雍大個兒 追問

2019-07-12 15:54

那后期貨出口了并且申請了退稅 收到這筆退稅款的話  這個稅額怎么處理

宋生老師 解答

2019-07-12 15:54

你好！借：銀行存款

貸：其他應收款--出口退稅

快樂的雍大個兒 追問

2019-07-12 16:00

那在確認為其他應收款-出口退稅前 是不是借其他應收款-出口退稅 貸記一個科目 這個科目是什么呀

宋生老師 解答

2019-07-12 16:02

你好！免抵退稅不予免征和抵扣稅額：

借：主營業務成本（或其他業務成本等）

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

應退稅額：

借：其他應收款-出口退稅

貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）

免抵稅額：

借：應交稅費-應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）

貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）

收到退稅款時都一樣：

借：銀行存款

貸：其他應收款--出口退稅

快樂的雍大個兒 追問

2019-07-12 16:03

謝謝老師

宋生老師 解答

2019-07-12 16:04

你好!不用客氣的了