AyoM 追問

2019-07-12 08:57

計提的時候借利潤分配～未分配利潤，貸應交稅費企業所得稅嗎？那結轉損益的時候科目要怎么寫呢

鄒老師 解答

2019-07-12 09:03

你好，直接計入到利潤分配——未分配利潤了，就不需要再結轉了

AyoM 追問

2019-07-12 16:02

老師，請問小規模季度開票沒有超過30萬，增值稅要怎么記賬呢，還有附加稅費

鄒老師 解答

2019-07-12 16:09

你好
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；營業外收入——增值稅減免     
不需要做附加稅計提，扣繳分錄

AyoM 追問

2019-07-12 16:13

好的，工會經費計提是借稅金及附加
貸應交稅費～工會經費嗎

鄒老師 解答

2019-07-12 16:21

你好，工會經費借方通過管理費用科目核算的