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老師您好。我想問下，勘測公司，我2019年1月暫估的一筆100萬的成本，借：主營業務成本100 貸：應付賬款-暫估100 5月份的時候開回來發票50萬，我是先把1月份暫估的分錄借：主營業務成本-100 貸：應付賬款-暫估-100，還是直接沖借：主營業務成本-50 貸：應付賬款-暫估-50 再做一筆藍字：借主營業務成本50 貸：銀行存款50 哪一種做法更正規點？謝謝
震動的太陽
于2019-07-11 18:53 發布 ??785次瀏覽
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軼塵老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-07-11 18:55
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精選問題
開具電子普通發票，項目名稱為金屬扣，單位為批，單價 問
開具電子普通發票，項目名稱為金屬扣，單位為批，單價和金額都為10000，可以開的 答
公司將一批外購咸貨無償贈送給其他人，一般納稅人， 問
借：營業外支出 / 銷售費用（看贈送用途，如業務推廣用 “銷售費用” ） 472.48 貸：庫存商品 — 咸雞 33 庫存商品 — 咸鴨 84 庫存商品 — 魚干 304 應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 51.48 增值稅申報 1. 填列《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》 找到 “9% 稅率的貨物及加工修理修配勞務” 欄（一般計稅方法 ）， “銷售額” 填 572 元，“銷項稅額” 填 51.48 元 。 2. 關聯主表 主表 “按適用稅率計稅銷售額”“銷項稅額” 會自動抓取附列資料（一）數據，核對一致即可。 關鍵提醒 若贈送用于業務宣傳（如推廣產品 ），“營業外支出” 可替換為 “銷售費用 — 業務宣傳費”； 企業所得稅匯算時，需在《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》填列，按售價調增收入，按進價調增成本 。 答
我們公司24年12月做了股權轉讓，工商年報時股東出 問
同學，你好 新股東有出資嗎？？ 答
老師，請問下 生育津貼分錄 怎么做，借：銀行存款 貸： 問
你好嗯對，就是這樣子做。 請假是不扣除社保費用的。 答
老師，你好，我們企業由于員工走了工傷險，導致現在申 問
上午好親，是的，走了保險就是這樣，工傷險上漲 答
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震動的太陽 追問
2019-07-11 18:58
軼塵老師 解答
2019-07-11 19:29