先森環 追問

2019-07-11 16:16

那我這個月開出的專票銷售額如果低于這筆紅沖的銷售額，那我需要以這個月開出的銷售額繼續繳納印花稅，城建稅么

蓓蓓老師 解答

2019-07-11 16:19

可以根據實際的銷售額，就是開出的銷售-紅沖的數據計算繳納印花和城建的。只是要是后期發現印花多交，是退不了的，城建如果發現后面多交是可以退的

先森環 追問

2019-07-11 16:24

就是比如上個月我交100元印花稅，這個月紅沖了。這個月實際開票需要計提50元印花稅。我可以形式上零申報，等到下個月計算出要計提100元印花稅的時候，我計提50元就可以了。是這個意思么。

蓓蓓老師 解答

2019-07-11 16:37

假設你上月銷售額100萬，印花是300元，是交了這筆稅。然后你這月紅沖了假設20萬，你本月實際開票是80萬，那么你申報印花稅的可以用80-20的計算印花；還有現在印花稅可以不計提，繳納多少可以直接計入損益

先森環 追問

2019-07-11 16:39

那如果我紅沖了100萬，這個月開票80呢

蓓蓓老師 解答

2019-07-11 16:40

那印花是可以0報的

先森環 追問

2019-07-11 16:41

那城建也是可以0報的么，這個月沒有進項

蓓蓓老師 解答

2019-07-11 16:42

城建是以增值稅稅額為計算依據的，但是你銷售數據為負的話，增值稅要去柜臺申報了

先森環 追問

2019-07-11 16:44

電子稅務局里不可以報么

蓓蓓老師 解答

2019-07-11 16:45

負數的一般電子稅務局自行申報不了，江蘇省是這么規定的，其他區要咨詢一下當地稅務局了