知足常樂 追問

2019-07-11 12:46

那這個怎么做分錄，請老師指教。

沐子老師 解答

2019-07-11 12:49

借：銀行存款  貸：主營業務收入  應交稅費-應交增值稅-銷項稅

知足常樂 追問

2019-07-11 12:50

小規模企業，這個增值稅按3%計提即可對嗎？

沐子老師 解答

2019-07-11 12:51

你好，小規模納稅人按3%計算銷項稅是對的

知足常樂 追問

2019-07-11 12:56

老師再問一下，一般納稅人增值稅申報表如何填寫申報，之前沒做過一般納稅人申報

沐子老師 解答

2019-07-11 12:58

都是先填寫附表，按照銷售金額附表填寫之后會自動計算進主表

知足常樂 追問

2019-07-11 13:08

老師你好，一般納稅人上月開的增值稅專用發票稅率錯了，本月已開紅字票，并且本月要轉為小規模納稅人，請問這個月如何申報增值稅？上月開的專票稅率也錯了，用成3%了，稅務局的說是先按3%的稅率申報繳納稅款后，本月做紅沖改為小規模，然后再開3%的專票，上月繳納的稅款可以抵頂本月稅款對嗎？

沐子老師 解答

2019-07-11 13:19

你好，用本月的銷售收入稅額，抵減本月開具的上月的紅字發票的稅額。上月繳納的稅款再本月紅字發票中體現，直接抵減本月稅款

知足常樂 追問

2019-07-11 13:21

現在問題是一般納稅人增值稅申報表中不能填寫3%的銷售額怎么申報，只有6%的可以填寫

沐子老師 解答

2019-07-11 13:22

你更改為小規模納稅人后就可以填寫了，云廳上申請變更為一般納稅人，可以選擇本月1號和次月1號開始變更

知足常樂 追問

2019-07-11 13:24

可是上月是一般納稅人，這個不是先要申報繳稅才能變更嗎？

沐子老師 解答

2019-07-11 13:24

跟小規模一樣，先填寫附表中的收入等各項，會自動匯總進總表

知足常樂 追問

2019-07-11 13:41

原本是一般納稅人，現在要轉為小規模，不是先按照一般納稅人申報后再轉嗎？

沐子老師 解答

2019-07-11 14:03

一般納稅人轉登記為小規模納稅人后，自轉登記下期起，按照小規模納稅人適用簡易計稅方法計稅；轉登記當期，仍按照一般納稅人的有關規定計稅。

知足常樂 追問

2019-07-11 14:14

哦好像明白了，謝謝老師

沐子老師 解答

2019-07-11 14:15

不用客氣，滿意請給五星好評~~