阿妹 追問(wèn)

2019-07-11 10:42

老師，是少計(jì)提了哎

鄒老師 解答

2019-07-11 10:49

你好，少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資，社保

阿妹 追問(wèn)

2019-07-11 10:51

老師，有什么方法可以做到計(jì)提準(zhǔn)確無(wú)誤嗎？公司每月薪資都不一樣，都有新員工入職

鄒老師 解答

2019-07-11 10:56

你好，可以根據(jù)每個(gè)月工資表情況乘以相應(yīng)比例來(lái)計(jì)算提取社保就是了

阿妹 追問(wèn)

2019-07-11 11:04

老師，1.關(guān)鍵是計(jì)提等不到次月工資表出來(lái)，有時(shí)只能預(yù)估，所以都有點(diǎn)出入
2.公司社保基數(shù)整體下調(diào)，月底社保會(huì)將差額部分退回公司賬戶，包括公司承擔(dān)部分和個(gè)人承擔(dān)部分，退回后怎么做賬務(wù)處理呢？
3.退回的個(gè)人部分到下個(gè)月抵扣，估計(jì)
一個(gè)月抵扣不完還有余額，又應(yīng)該怎么處理呢？可以這樣操作嗎？

鄒老師 解答

2019-07-11 12:20

你好
1，你可以等到次月工資表出來(lái)根據(jù)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)做計(jì)提分錄
2，借；銀行存款，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款
3，下個(gè)月抵扣這樣做分錄，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
抵扣不完的結(jié)轉(zhuǎn)以后月份繼續(xù)抵扣，在其他應(yīng)收款貸方余額體現(xiàn)就是了

阿妹 追問(wèn)

2019-07-11 13:10

老師，1.社保個(gè)人部分，我一直做的是其他應(yīng)付款，退回個(gè)人部分的時(shí)候是不是也做其他應(yīng)付款呢？
2.抵扣的社保是不是不用計(jì)提呀？
3.社保扣繳時(shí)正常做分錄嗎？
扣不完的部分是不是到次月還是按照前面的分錄做呀？

鄒老師 解答

2019-07-11 13:13

你好
1，你通過(guò)其他應(yīng)付款核算個(gè)人社保，那退回也是通過(guò)其他應(yīng)付款核算的
2，抵扣社保是需要通過(guò)計(jì)提社保，然后扣繳社保來(lái)體現(xiàn)的
3，扣繳社保是正常做分錄
是的

阿妹 追問(wèn)

2019-07-11 13:56

老師，1.是不是月底計(jì)提 次月扣繳還有發(fā)放工資的分錄都是正常做呢？多做一筆退回差額時(shí)的分錄就好是嗎？
2.本月除了正常繳納六月份社保，還有一筆按調(diào)整后的基數(shù)所要繳納的前幾個(gè)月的補(bǔ)繳，這兩筆需要分開列項(xiàng)嗎？補(bǔ)繳部分也可以稅前扣除的吧？

鄒老師 解答

2019-07-11 14:00

你好
1，是月度計(jì)提，次月扣繳，發(fā)放工資是正常做，多做的一筆退回就是了
2，可以分開處理，補(bǔ)交的今年還是之前年度的？

阿妹 追問(wèn)

2019-07-11 14:47

老師，補(bǔ)繳的是今年的，因?yàn)檎{(diào)整基數(shù)后，社保把之前幾個(gè)月的補(bǔ)繳部分全部退回，所以這個(gè)月要按調(diào)整后的基數(shù)重新補(bǔ)繳，這兩部分社保扣繳做在一張工資表上，要分開列項(xiàng)嗎？可以稅前扣除的吧？

鄒老師 解答

2019-07-11 14:48

你好
可以在稅前扣除
可以合在一起處理的

阿妹 追問(wèn)

2019-07-11 14:57

老師，1.退回個(gè)人承擔(dān)部分的社保不退給員工，次月發(fā)工資時(shí)直接抵扣個(gè)人承擔(dān)部分，那次月扣繳社保時(shí)分錄中的其他應(yīng)付款～社保金額就是社保退回分錄中的其他應(yīng)付款～社保金額是嗎？
2.如果一次抵扣不完的話，是不是工資表中社保個(gè)人承擔(dān)部分就是0呢？

鄒老師 解答

2019-07-11 15:15

你好
1，次月扣繳就是實(shí)際個(gè)人承擔(dān)金額
2，個(gè)人承擔(dān)部分不變，只是之前多交了可以抵扣而已

阿妹 追問(wèn)

2019-07-11 15:20

老師，我想問(wèn)的是抵扣部分怎么在工資表中體現(xiàn)，抵扣部分怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-07-11 15:29

你好，不在工資表體現(xiàn)，這樣做分錄
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）

阿妹 追問(wèn)

2019-07-11 16:35

老師，還是不明白，不在工資表體現(xiàn)？那工資表中社保個(gè)人承擔(dān)部分正常寫金額嗎？那不是還是扣了員工的嘛？那怎樣抵扣呀？
抵扣分錄的借方是應(yīng)付職工薪酬～工資還是社保呢？抵扣部分分錄單獨(dú)做嗎？暈了……

鄒老師 解答

2019-07-11 16:37

你好
不在工資表體現(xiàn)，但是實(shí)際扣繳個(gè)人部分的時(shí)候，是把之前多交應(yīng)退回而沒(méi)有退回給個(gè)人的金額沖減就是了 
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）