Syw 追問

2019-07-11 10:55

異地預繳了，這是完稅憑證上的稅種，怎么做賬？ 還有收到了41萬工程款，需要計提這些稅金嘛？具體分錄

小黎老師 解答

2019-07-11 11:00

你完稅憑證上有金額的吧，這個小稅種每個地方比例都不一樣的

Syw 追問

2019-07-11 11:03

我受到工程款需要計提這些稅金嘛？

小黎老師 解答

2019-07-11 11:07

您好，異地預繳的時候 先去預繳，預繳后根據完稅憑證入賬，月末計提稅金

Syw 追問

2019-07-11 11:08

月末計提稅金具體分錄

小黎老師 解答

2019-07-11 11:09

你好，借 稅金及附加 貸 應交稅費 城建附加  水利基金 印花稅 工會經費 貸 應交稅費 城建附加  水利基金 印花稅 工會經費

Syw 追問

2019-07-11 11:11

我之前的印花稅和工會經費是做到管理費用里的

小黎老師 解答

2019-07-11 11:15

您好，現在需要做到稅金及附加了

Syw 追問

2019-07-11 11:17

繼續做到管理費用是不是要另寫張憑證計提印花稅和管理費用

小黎老師 解答

2019-07-11 11:18

您好，那你需要另寫了 也可以一個憑證里面 看你怎么做賬方便

Syw 追問

2019-07-11 11:22

具體數字呢

小黎老師 解答

2019-07-11 11:22

你好，工程簡易還是一般計稅？

Syw 追問

2019-07-11 11:23

一般

小黎老師 解答

2019-07-11 11:32

您好，增值稅=410000/1.09*0.02=7522.94，城建附加=7522.94*0.12=902.75（稅率有不同） 個稅=410000/1.09*0.4%=1504.59，印花稅=410000*0.03%=123,企業所得稅=410000/1.09*0.02=7522.94，水利基金=410000/1.09*0.6%=2256.88，工會經費=410000/1.09*0.2%=752.29 后面幾個稅種不一定都需要預繳 一般就到印花稅那里

Syw 追問

2019-07-11 11:55

增值稅不是按9個點計提么，還有增值稅不是價外稅不需要計提的么。

小黎老師 解答

2019-07-11 11:58

您好，預繳按照2個點預繳。增值稅不是計提就正常的賬務處理