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送心意

文老師

職稱中級職稱

2019-07-11 08:45

您好,勞務(wù)派遣是屬于勞務(wù),選擇貨物及勞務(wù)的

一木成林 追問

2019-07-11 08:50

那原來按的是服務(wù),礙事嗎?

文老師 解答

2019-07-11 12:15

是不太合適的,更正對話,最好更正

一木成林 追問

2019-07-11 17:24

老師您好,請問我們1月份有筆收入是這樣的,這是去年發(fā)生的業(yè)務(wù),但去年沒收到款就沒有確認收入。今年1月收到的款確認了收入還結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤和利潤分配。但匯算清繳時發(fā)現(xiàn)賬做錯了,就調(diào)增了??墒俏业臅嬞~和報表不會做了。我是這么調(diào)的
借:利潤分配——未分配利潤
貸:本年利潤
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配——未分配利潤
可這樣做為什么我的利潤表里不是顯示沖減的收入,而是顯示兩筆收入呢?

文老師 解答

2019-07-11 17:26

您好,您沖減的時候應(yīng)該用主營業(yè)務(wù)收入的貸方負數(shù)做,不應(yīng)該用借方正數(shù)

一木成林 追問

2019-07-11 17:28

沒太明白,老師能把具體分錄做一下嗎?

文老師 解答

2019-07-11 17:31

您的意思是要把這收入體現(xiàn)為是去年的,不是今年的是吧,那就是借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費,借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-未分配利潤

一木成林 追問

2019-07-11 17:35

但是這筆收入已經(jīng)1月已經(jīng)收到了,還能用應(yīng)收賬款嗎?能不能不動銀行存款或應(yīng)收賬款,直接通過主營業(yè)務(wù)收入和損益調(diào)整科目沖呢?

文老師 解答

2019-07-11 19:27

可以直接借銀行存款,收入和以前年度損益調(diào)整不可以同時使用的,本年度的就應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)收入,以前年度的就是以前年度損益調(diào)整

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相關(guān)問題討論
填寫在服務(wù)、不動產(chǎn)欄次。
2018-10-13 20:30:32
您好,勞務(wù)派遣是屬于勞務(wù),選擇貨物及勞務(wù)的
2019-07-11 08:45:01
您好,勞務(wù)派遣可以選擇差額征稅申報,根據(jù)您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,分別如下處理: 1.一般納稅人按照簡易計稅方法的差額征稅會計處理 企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記應(yīng)交稅費--未交增值稅科目,按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額,借記主營業(yè)務(wù)成本等科目,按實際支付或應(yīng)付的金額,貸記銀行存款、應(yīng)付賬款等科目. 特別提醒:因一般納稅人按照簡易計稅方法差額納稅,簡易計稅方法的應(yīng)納稅額對應(yīng)的科目是應(yīng)交稅費--未交增值稅,其抵減的銷項稅額不能抵減一般計稅方法的銷項稅額,所以沒有按照財會〔2012〕13號規(guī)定的,在應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅增設(shè)營改增抵減的銷項稅額科目下核算,在應(yīng)交稅費--未交增值稅科目下核算按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅. 2.小規(guī)模納稅人差額征稅會計處理 財政部關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定》的通知(財會〔2012〕13號)規(guī)定:企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅,借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅科目,按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額,借記主營業(yè)務(wù)成本等科目,按實際支付或應(yīng)付的金額,貸記銀行存款、應(yīng)付賬款等科目. 勞務(wù)派遣差額征稅申報應(yīng)該怎么做會計處理? 對于期末一次性進行賬務(wù)處理的企業(yè),期末,按規(guī)定當期允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅,借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅科目,貸記主營業(yè)務(wù)成本等科目. 如下舉例說明: 如果一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅,含稅銷售額100萬元,支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用80萬元時 (1)確認收入時會計處理 借:銀行存款 1,000,000.00 貸:主營業(yè)務(wù)收入 952,380.95 應(yīng)交稅費--未交增值稅47,619.05 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理 借:應(yīng)交稅費--未交增值稅38,095.24 主營業(yè)務(wù)成本 761,904.76 貸:銀行存款 800,000.00
2019-10-18 11:22:42
勞務(wù)派遣小規(guī)模增值稅的申報,首先應(yīng)該按照《增值稅普通發(fā)票管理辦法》中的要求進行發(fā)票開具,然后按照《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》中的要求進行納稅申報。
2023-03-07 19:27:15
你是采用的一般計稅還是差額征稅,是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人。
2017-10-17 19:00:33
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