涼涼涼 追問

2019-07-10 18:27

百度上有的說是可以的，不可以入福利費嗎？工資表里沒有通訊補貼，電話費這些，不可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-10 19:01

不可以的 應該是單位抬頭發票入賬  您可以做補貼 不需要發票 合并計入工資薪金計算繳納個人所得稅

涼涼涼 追問

2019-07-11 13:22

老師，7月申報所得稅季報，本年累計是1-6的數據吧，13欄實際已繳納稅額是第一季度已經繳納的稅額嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-11 13:23

7月申報所得稅季報，本年累計是1-6的數據
13欄實際已繳納稅額是第一季度已經繳納的稅額

涼涼涼 追問

2019-07-11 13:24

好的，手動填寫上去就行了吧？

bamboo老師 解答

2019-07-11 13:28

是 的  手動填寫上去就行了

涼涼涼 追問

2019-07-11 13:39

老師，年底12月應交稅費-應交增值稅科目下進項稅額有留底稅，＞銷項稅額，還用結平嗎？還是直接就在進項稅額表示？

bamboo老師 解答

2019-07-11 13:42

如果進項留底 進項稅額有余額 正確的 不要結平 直接就在進項稅額表示

涼涼涼 追問

2019-07-11 14:02

年底銷項＞進項，就要和轉出未交增值稅一起結平吧？您給寫下年底結轉稅金的分錄？謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-07-11 14:08

借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等

涼涼涼 追問

2019-07-11 14:14

好的，謝謝老師指導。有一個員工在我們這里購買了社保，工資表上沒有他的名字，這種情況怎么做賬務處理？老師，算是我們聘請的技術人員

涼涼涼 追問

2019-07-11 14:16

他不是我們的員工，他在其他地方有勞務報酬的收入，勞務報酬是代開的發票

bamboo老師 解答

2019-07-11 14:33

購買社保的支出是公司承擔還是這個員工承擔

涼涼涼 追問

2019-07-11 14:36

公司承擔的，他是個體，沒有單位，他在其他地方取得的勞務收入是代開3%的發票的，我們就不定期支付他一些費用，給他購買社保，怎么賬務處理呢？

bamboo老師 解答

2019-07-11 14:39

不是您公司的正式員工 社保費用不能由您公司承擔 應該計入營業外支出

涼涼涼 追問

2019-07-11 14:41

還有一個問題，老師，18年12和19年4申報的財務報表數據是錯的，5月申報的年報數據是對的，我現在要申報第二季度的財報表，數據自動跳出來19年4月的年初數也就是18.12月的年末數，也是錯的，我需要怎么修改？改哪個季度的？

涼涼涼 追問

2019-07-11 14:42

記入營業外支出不是要調增嗎？沒有其他方式嗎？老師

bamboo老師 解答

2019-07-11 14:56

那您對方開勞務發票這樣可以入賬
您2018的年末數跟20194申報月的期初數都應該修改

涼涼涼 追問

2019-07-11 15:01

像他這種情況，只代開3%的勞務發票就可以了嗎？個稅還要申報嗎？他不代開發票的話，我們可以用其他個體工商戶的定額票或者個體工商戶開的普票來沖銷這筆申報扣費嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-11 15:03

個稅應該申報
不代開的話 可以交社保的時候掛他的往來 然后有發票報銷沖減他的往來