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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2019-07-10 17:37

你好申請了 差額計稅的話 可以開的

jin 追問

2019-07-10 17:39

差額的依據(jù)是什么呢?

jin 追問

2019-07-10 17:41

還有就是2季度開超的30萬,交了增值稅,但是七月得作廢五萬,如果以后不開票了,這五萬的增值稅能退嗎

meizi老師 解答

2019-07-10 18:39

財稅(2016)年36號文附件二中列舉了七種業(yè)務:
十三、物業(yè)公司水費收取
1、差額征稅政策
提供物業(yè)管理服務的納稅人,向服務接受方收取的自來水水費,以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。
這一條的由來也是因為營業(yè)稅下物業(yè)公司代收水電費的差額征稅政策,但營改增后,增值稅視為轉售行為,電費可以正常按照17%抵扣進項,但水費進項只有3%,銷項要按照13%,因此對此種特殊業(yè)務給予差額且簡易計稅的優(yōu)惠。
2、發(fā)票開具與下游影響
(1)一般納稅人可開具3%全額增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票,下游取得專票抵扣進項。
(2)小規(guī)模納稅人可自行開具3%普票,或代開3%增值稅專用發(fā)票。
如果確實多開的話 多繳納你可以申請退稅

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相關問題討論
你好申請了 差額計稅的話 可以開的
2019-07-10 17:37:57
您可以看一下物業(yè)公司真帳實操課程
2020-03-29 21:39:00
你好!可以申請差額征稅
2018-09-07 17:03:21
你好,可以申請差額征稅的。
2019-04-12 15:44:19
不是的 3%
2017-10-19 11:43:07
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