簿荷梨子 追問

2019-07-10 18:42

支付加工費時   借：加工費  5000  
              貸：應(yīng)付賬款  5000  
沖減上月多暫估 借：加工費 -200  
                 貸：暫估應(yīng)付款  -200  
沖減上月暫估加工費   借：加工費  -5000  
                    貸：應(yīng)付賬款  -5000  
請問對嗎？

江老師 解答

2019-07-10 21:20

一、支付加工費時 
借：應(yīng)付賬款    5000
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）   5000
二、暫估加工費時
借：加工費 5200 
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（或XX公司暫估） 5200 
三、沖銷
沖減上月多暫估 
借：加工費 -5200 
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（或XX公司暫估） -5200 
四、按發(fā)票入賬
借：加工費   5000
貸：應(yīng)付賬款   5000