淺色微笑 追問

2019-07-10 15:46

哦那是當地規定嗎？

淺色微笑 追問

2019-07-10 15:47

老師如果我現在做點招待費發票，到匯算清繳再調增，彌補之前的虧損，可以了嗎？

鄒老師 解答

2019-07-10 15:54

你好，需要看你當地稅局的規定 
招待費是據實發生了嗎？

淺色微笑 追問

2019-07-10 15:54

是

鄒老師 解答

2019-07-10 16:00

你好，那就可以據實入賬，匯算清繳再做調整的

淺色微笑 追問

2019-07-10 21:39

調整時候能彌補以前年度虧損嗎？

鄒老師 解答

2019-07-10 21:48

你好，可以用調增之后的應納稅所得額彌補之前年度虧損的

淺色微笑 追問

2019-07-10 21:50

就匯算清繳是時候做調整是的吧，老師

鄒老師 解答

2019-07-10 21:50

你好，是的，是這個意思

淺色微笑 追問

2019-07-10 21:53

就比如19年底盈利10000完+納稅調增20000元－彌補以前年度虧損數字是5元，最后還是負數，就不用繳稅了，這樣理解對嗎？

淺色微笑 追問

2019-07-10 21:54

是5萬

鄒老師 解答

2019-07-10 21:56

你好，這種情況是不需要繳納企業所得稅的

淺色微笑 追問

2019-07-10 21:56

我理解是對是吧！老師

鄒老師 解答

2019-07-10 21:57

你好，你的理解是對的