芬 追問

2019-07-10 15:28

年末都結(jié)成0，余額計(jì)入未交增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)稅就是下一年1月留抵，銷＞進(jìn)就是年末應(yīng)該繳稅，老師我的理解正確嗎？謝謝

bamboo老師 解答

2019-07-10 15:29

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

你理解正確 的

芬 追問

2019-07-10 15:33

老師如果沒有特殊情況，年末結(jié)轉(zhuǎn)時進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個分錄就不用寫是嗎

bamboo老師 解答

2019-07-10 15:34

沒有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出發(fā)生 是不需要寫 根據(jù)您賬上有余額的科目寫就好了

芬 追問

2019-07-10 15:39

老師，那接著你的分錄然后就是，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，正確嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-10 15:41

這個月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時候就寫了 不用等到年末

芬 追問

2019-07-10 15:49

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅如果借方有余額也得做上面那個相反分錄是嗎，老師這個科目月末沒有余額對嗎？不好意思一直在麻煩老師。

bamboo老師 解答

2019-07-10 15:51

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅如果借方有余額也得做上面那個相反分錄對的
這個科目如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 一般月末有余額

芬 追問

2019-07-10 15:55

老師這個科目月末不是應(yīng)該再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？這樣就沒有余額，我的理解對嗎

bamboo老師 解答

2019-07-10 15:57

月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
這樣的話 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  借方余額一直在 年末的時候再寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄

芬 追問

2019-07-10 16:03

奧年末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額正好和進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅差額相等，這樣這三個科目年末就都結(jié)轉(zhuǎn)成0，老師對嗎？如果月末進(jìn)＞銷就不用做結(jié)賬分錄對嗎？謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-07-10 16:05

是的 這樣理解正確的