向上走 追問

2019-07-10 14:16

有點看不懂。比如工資是6000。個稅是30元

月月老師 解答

2019-07-10 14:17

你好
借：管理費用  6000
貸：應付職工薪酬 6000
借：應付職工薪酬 6000
貸：應交稅金—個所稅 30
銀行存款
其他應付款—個人社保
借：應交稅金—個所稅 30
貸：銀行存款 30

向上走 追問

2019-07-10 14:19

這是計提和發放一起的嗎？

月月老師 解答

2019-07-10 14:20

你好，是的，發放工資的時候就計提個稅了。

向上走 追問

2019-07-10 14:30

在計提工資的時候管理費用就是個稅+社保+實際發放工資+公積金對嗎？？

月月老師 解答

2019-07-10 14:56

你好，是這樣的。

向上走 追問

2019-07-10 15:12

借：管理費用-實際發放工資金額（扣除個稅）
貸：應付職工薪酬-實際發放工資金額（扣除個稅）

借：應付職工薪酬-代扣代繳員工個人所得稅（二級科目）
貸：應交稅費-個人所得稅

借：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款

這樣最終個人所得稅就在應付職工薪酬-代扣代繳員工個人所得稅的借方了？？

向上走 追問

2019-07-10 15:14

比如說我的工資組成是這樣的，分錄應該怎么寫？計提和發放

月月老師 解答

2019-07-10 17:10

你好，分錄個所稅最終是平的。