小規模納稅人的物業公司收取的物業管理費怎么做賬,沒有開據發票,只有收據單,小規模納稅人月末要結轉增值稅嗎?下圖做賬是否正確
sober劉
于2019-07-10 13:41 發布 ??1893次瀏覽

- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2019-07-10 14:01
你好,小規模納稅人沒有銷項數額,只有應交增值稅
相關問題討論

你好,小規模納稅人沒有銷項數額,只有應交增值稅
2019-07-10 14:01:19

你好!這個額不是入成本也不是費用,而是單獨計入應交稅費-應交增值稅
2020-04-23 17:10:07

收到發票嗎,需要看啥發票,
2020-04-23 17:09:47

您好,可以開具做其他業務收入
2019-03-01 09:15:30

按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅,根據國家稅務局《關于物業管理服務中收取的自來水水費增值稅問題的公告》
現將物業管理服務中收取的自來水水費增值稅有關問題公告如下:
提供物業管理服務的納稅人,向服務接受方收取的自來水水費,以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。
本公告自發布之日起施行。2016年5月1日以后已發生并處理的事項,不再作調整;未處理的,按本公告規定執行。
案例:2017年1月,甲物業管理公司收到自來水公司開具的普通發票的價稅合計10.3萬元,向業主收取物業管理費5萬元,水費10.3萬元、電費20.6萬元。
物業公司賬務處理:
(1) 收到自來水公司開具的發票,支付水電費時:
借:主營業務成本 10.3
貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款 10.3
(2) 向業主收取物業管理費、水電費并開具發票:
借:銀行存款 35.90
貸:主營業務收入 34.85
應交稅費-應交增值稅 0.75
主營業務成本 0.3
計算應繳納的增值稅:(5%2B 20.6%2B10.3-10.3)/(1%2B3%)*3%=0.75萬元
2021-04-20 13:06:16
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2019-07-10 14:02
sober劉 追問
2019-07-10 14:02
暖暖老師 解答
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2019-07-10 14:04