yi平 追問

2019-07-10 08:53

如何做賬呢

yi平 追問

2019-07-10 09:11

是簡易征收，但是這個專票不是得要在一般計稅下面過一次嗎？就是做進項和進項轉(zhuǎn)出

莊老師 解答

2019-07-10 09:21

你好，可以這樣處理，在一般計稅下面過一次，在做進項和進項轉(zhuǎn)出

yi平 追問

2019-07-10 09:29

1、拿到分包結(jié)算時
借：工程施工——85470.09
    貸：應(yīng)付賬款——集團外100000
        應(yīng)付賬款——暫估稅-14529.91
2、老項目收到分包勞務(wù)拿過來的專票
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——一般計稅方法——進項稅 14529.91
貸：應(yīng)付賬款——暫估稅 14529.91
應(yīng)付賬款——暫估稅 -14529.91
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——一般計稅——進項轉(zhuǎn)出 14529.91

這樣分開兩筆分錄就會出現(xiàn)問題，多了一個應(yīng)付賬款-暫估稅

莊老師 解答

2019-07-10 12:23

應(yīng)付賬款-暫估稅不是已經(jīng)入賬了，