你好老師我們公司3月企業所得稅沒有申報，資產負債表 利潤表也沒有申報。我現在反結賬，憑證不用改，只是重新計算資產負債表，會影響后面幾期的資產負債表和利潤表嗎

答： 是的，需要交所得稅的影響這個月的財務報表，需要計提所得稅的

有關所得稅的列報，表述不正確的有（　）。 A 遞延所得稅資產應當作為非流動資產在資產負債表中列示 B 遞延所得稅資產應當作為流動資產在資產負債表中列示 C 遞延所得稅負債應當作為非流動負債在資產負債表中列示 D 遞延所得稅負債應當作為流動負債在資產負債表中列示 E 所得稅費用應當在利潤表中單獨列示

答： BD

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

某企業因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規定，與確認負債相關的費用在實際發生時，準予稅前扣除，企業適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額。（1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄（2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？（3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？老師如何解？謝謝。

答： 您好！本題假設資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，如果這個10萬是由于同一事項引起的，跟開頭表述的100萬負債有關，才需要考慮，沒有關系就不考慮，如果有關，那么本期確認遞延所得稅資產33-10=23，如果沒有關系，確認遞延所得稅資產33，后面那個43萬是一樣的，如果有關，則遞延所得稅資產轉回43-33=10萬，如果沒有關系，則確認遞延所得資產33，確認遞延所得稅資產的會計分錄：借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用，轉回做相反分錄。