老師，你好，想請(qǐng)教一下：公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按政策規(guī)定可以享受增值稅加計(jì)抵減政策，問題1：加計(jì)抵減的稅額屬于政府補(bǔ)助嗎？屬于政府補(bǔ)助要交企業(yè)所得稅，對(duì)嗎？問題2：實(shí)際繳納增值稅時(shí)，做分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅貸：銀行存款營(yíng)業(yè)外收入－政府補(bǔ)助－增值稅加計(jì)抵減稅額營(yíng)業(yè)外收入是否可以這樣設(shè)置明細(xì)科目？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-09 16:31

1.是的，需要交的
2.可以的

霏霏草追問

2019-07-10 13:29

老師，還有一個(gè)問題，
收到稅務(wù)局的軟件退稅款，也屬于政府補(bǔ)助，要交企業(yè)所得稅，是嗎？
做如下分錄，沒問題吧？
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入－政府補(bǔ)助－軟件退稅

郭老師解答

2019-07-10 13:36

是的，可以這么做的，

霏霏草追問

2019-07-10 15:25

老師，公司在市區(qū)，員工家住在縣城（跟公司屬于一個(gè)大市范圍），平時(shí)到公司所在地市區(qū)上班，偶爾加班，產(chǎn)生的在市區(qū)的住宿費(fèi)，是計(jì)入差旅費(fèi)？還是員工福利費(fèi)呢？如果計(jì)入福利費(fèi)，住宿費(fèi)開的專票就不能抵扣了，是吧？

郭老師解答

2019-07-10 15:30

應(yīng)該是福利費(fèi)
是的不能抵扣了

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