學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:34

那我5月6月費用，是在六月做借，長期待攤，然后7月開始結轉嗎

軼塵老師 解答

2019-07-09 15:35

取得收入時開始攤銷

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:36

老師，我們有點特殊，我們是承包a餐廳，6月收入有幾天算我們的，但是我們沒開戶，刷卡刷她們那里，發票也是開她們的，不過買菜那些是我們老板那錢付的，請問會計分錄怎么做

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:37

6月那幾天收入，有幾千塊現金，刷卡到a餐廳，到時候她們會轉給我們，請問會計分錄怎么做

軼塵老師 解答

2019-07-09 15:37

沒法做 你們連獨立核算都不是 只能記流水賬

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:37

我現在新建賬套，要從幾月份開始

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:38

那我們不做賬嗎

軼塵老師 解答

2019-07-09 15:38

從第一筆支出開始

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:38

這樣行不行呢

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:39

我們7月是獨立核算了

軼塵老師 解答

2019-07-09 15:39

你們和餐廳應該是分開的  如果分不開  只能記內帳

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:40

什么意思不太懂

軼塵老師 解答

2019-07-09 15:41

你們承包餐廳 但是你們不是一個公司  而是幾個人   餐廳的支出都是餐廳的抬頭  所以你們只能計內帳

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:42

我們7月開始獨立核算，不過6月發生了很多費用，開辦費和買原材料費用，一共花了63萬，而且現金我們也有收到幾千塊

軼塵老師 解答

2019-07-09 15:45

那就從六月份開始核算啊

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:46

分錄怎么做呢

軼塵老師 解答

2019-07-09 15:47

企業籌建期間發生的費用，屬于開辦費的全部計入開辦費，按年進行攤銷即可，下面具體介紹一下：

1、開辦費是指企業籌建期間所發生的，不計入有關資產成本的各項費用；
2、開辦費的內容包括：籌建期間的工作人員的工資、辦公費、差旅費、培訓費、印刷費、銀行借款利息、律師費、注冊登記費、匯兌凈損失、以及其他不能計入固定資產和無形資產的支出；

3、開辦費應當在企業開始生產經營取得營業收入時停止歸集，并同時開始攤銷，按照不短于5年的期限攤銷。根據你上述的資料，該公司尚未取得收入，故還在籌建期間，直至第一筆收入確定時，籌建期結束，開辦費即止歸集。

學堂用戶_ph188061 追問

2019-07-09 15:52

那我就單做一筆開辦費，7月結轉可以嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-09 15:57

是的  企業所得稅零申報