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送心意

暖暖老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2019-07-09 15:16

你好,只是收入部分,不包含成本和費用的

長在冬天里的樹?? 追問

2019-07-09 15:31

那這個收入總額也不包括成本和費用嗎?

暖暖老師 解答

2019-07-09 15:32

這個收入總額也不包括成本和費用

長在冬天里的樹?? 追問

2019-07-09 15:45

那我這個成本和費用要填在哪里

暖暖老師 解答

2019-07-09 15:46

你是核定征收,不填寫成本和費用

長在冬天里的樹?? 追問

2019-07-09 15:59

那就是這樣的哦

暖暖老師 解答

2019-07-09 16:02

是的餓,核定征收是這樣填寫的

長在冬天里的樹?? 追問

2019-07-09 16:04

好的,謝謝

暖暖老師 解答

2019-07-09 16:04

不客氣,麻煩給予五星好評

長在冬天里的樹?? 追問

2019-07-09 17:04

2019年第二季度開票金額,不含稅金額是48594.72,稅額是1457.84。含稅金額是50052.56,請問這個小規(guī)模納稅人增值稅申報表要怎么填

暖暖老師 解答

2019-07-09 18:03

第一行填寫不含稅銷售額

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相關(guān)問題討論
你好,只是收入部分,不包含成本和費用的
2019-07-09 15:16:13
預(yù)繳抵扣了,匯算清繳調(diào)增
2019-12-23 18:27:07
你好!不征稅的收入,其相關(guān)的成本也不能列支!那么視同征稅收入,相應(yīng)的成本也可以列支了...... 結(jié)果是一致的!!所以,如果相應(yīng)的成本難調(diào)出,那就視為征稅收入吧!
2018-01-19 09:56:17
  財稅〔2011〕70號《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》“二、根據(jù)實施條例第二十八條的規(guī)定,上述不征稅收入用于支出所形成的費用,不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除;用于支出所形成的資產(chǎn),其計算的折舊、攤銷不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 三、企業(yè)將符合本通知第一條規(guī)定條件的財政性資金作不征稅收入處理后,在5年(60個月)內(nèi)未發(fā)生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門的部分,應(yīng)計入取得該資金第六年的應(yīng)稅收入總額;計入應(yīng)稅收入總額的財政性資金發(fā)生的支出,允許在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 ”   對于不征稅收入企業(yè)或單位一定要單獨核算,單獨記帳,將“不征稅收入”總額填寫在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》(以下簡稱申報表)第16行。 由于企業(yè)申報表沒有要求填寫不征稅收入產(chǎn)生的成本費用,所以企業(yè)要將不征稅收入產(chǎn)生的成本費單獨記帳并報主管稅務(wù)局備案。   國稅函[2010]79號)《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》“(六)關(guān)于免稅收入所對應(yīng)的費用扣除問題? 根據(jù)《實施條例》第二十七條、第二十八條的規(guī)定,企業(yè)取得的各項免稅收入所對應(yīng)的各項成本費用,除另有規(guī)定者外,可以在計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時扣除。 ”因此,對于“免稅收入”所產(chǎn)生的成本費用可以匯總到申報表2-7項中,不需要單獨分開申報。但企業(yè)財務(wù)人員對免稅產(chǎn)生的成本費用要有備案薄,以備主管稅務(wù)人員檢查用。
2020-02-21 05:02:05
你好,上述收入不屬于不征稅收入,屬于免稅收入
2019-12-23 18:20:43
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