小財務 追問

2019-07-09 13:16

老師，一般納稅人開經營租賃*場地租賃，如果是5%稅率的就是簡易計稅。不能抵扣進項。對嗎？

玲老師 解答

2019-07-09 13:23

是的 簡易計稅企業不能抵扣進項

小財務 追問

2019-07-09 13:27

早知道選擇9%的一般計稅。那樣就可以抵扣進項了。老師，我這個月開了5%的，下個月可以來9%的嗎？

玲老師 解答

2019-07-09 13:38

不可以的 簡易計稅正常是36個月不能變更  的 具體你可以和你稅局確認一下

小財務 追問

2019-07-09 13:41

老師，那我六月的時候，開了5%的專票，現在不是不能抵扣進項，所以要交稅。那能不能抵減稅控盤的服務費呢。

小財務 追問

2019-07-09 13:42

如圖。感謝老師

玲老師 解答

2019-07-09 13:44

你好 你本期有應交稅費就可以填寫稅盤那個抵減的

小財務 追問

2019-07-09 13:45

那就是我簡易計稅的應交稅費雖然不能抵減進項稅額，但是可以抵減稅控盤的。對嗎？

玲老師 解答

2019-07-09 13:47

對的 小規模這個稅盤的都可以抵扣的 這個是 特殊

小財務 追問

2019-07-09 13:50

好的。老師，因為我們之前留底一直都有。所以稅控盤的費用一直沒有抵扣。現在這個簡易征稅有應交稅費，終于可以用稅控盤的維護費 抵扣了。

小財務 追問

2019-07-09 13:54

老師，那簡易計稅的5%的專票開出去，怎么做賬呢？如果價稅分離，報表上的應交稅費就被進項抵減了。

玲老師 解答

2019-07-09 14:04

借應收貸主營業務收入 應交稅費

小財務 追問

2019-07-09 14:07

那之后這筆簡易計稅的應交稅費怎么處理？  因為還有一般計稅的行為。

玲老師 解答

2019-07-09 14:09

正常申報就可以了 填寫報

小財務 追問

2019-07-09 14:20

老師，首先簡易征稅取得收入 借：銀行存款105   貸主營業務收入100   應交稅費-簡易計稅5          然后抵減稅控盤費用 轉讓未交增值稅  借 應交稅費-簡易計稅5    貸應交稅費-減免稅款2   應交稅費-未交增值稅3    繳納的時候 借應交稅費-未交增值稅3  貸 銀行存款3    這樣可以嗎？不與一般計稅的混淆

玲老師 解答

2019-07-09 14:29

購入金稅盤和報稅盤時,
借:管理費用  貸:銀行存款/現金
抵減增值稅稅額,     
借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款)  借:管理費用負數
服務費的賬務處理: 
支付技術維護費時,
借:管理費用  貸:銀行存款/現金
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款)   借:管理費用負數