以前年度申報的增值稅稅控系統專用設備及技術維護費,因為以前年度不繳納稅,申報了但是沒有抵扣,今年有期初余額,但是因為地方規定,只能抵扣本年的,以前年度不能抵扣了,但是我的稅務局的表格上又有自動結轉的期初余額,這筆期初余額需要報稅時轉出嗎?
Zero
于2019-07-09 11:51 發布 ??1861次瀏覽
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王晶老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-07-09 12:11
你好,嗯額, 那就做轉出就可以了嗯
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"財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅[2012]15號)第五條規定,納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄‘本期應納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第10欄‘本期應納稅額’時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄‘本期應納稅額’時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。"
2017-06-18 16:30:08

你好,是如何做分錄,還是這個費用用途?
2019-06-04 09:21:56

我這里一共820。。。。。。。
2015-10-31 15:46:02

購買時候借管理費用貸銀行存款 抵減時候借應交稅費應交增值稅減免稅貸營業外收入補貼收入
2015-10-11 09:15:20

每個省份稍微有點差別的 ,具體要看當地是多少
2015-11-07 14:35:55
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Zero 追問
2019-07-09 12:29
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2019-07-09 15:54
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