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以前年度申報的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備及技術維護費，因為以前年度不繳納稅，申報了但是沒有抵扣，今年有期初余額，但是因為地方規(guī)定，只能抵扣本年的，以前年度不能抵扣了，但是我的稅務局的表格上又有自動結轉的期初余額，這筆期初余額需要報稅時轉出嗎？
Zero
于2019-07-09 11:51 發(fā)布 ??1861次瀏覽
增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費
答： "財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規(guī)定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報： 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第10欄‘本期應納稅額’時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄‘本期應納稅額’時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。"
增值稅稅控系統(tǒng)專用設備及技術維護費是什么
答： 你好，是如何做分錄，還是這個費用用途？
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用賬務處理
答： 購買時候借管理費用貸銀行存款 抵減時候借應交稅費應交增值稅減免稅貸營業(yè)外收入補貼收入
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
Zero 追問
2019-07-09 12:29
王晶老師 解答
2019-07-09 15:54
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2019-07-09 16:09
王晶老師 解答
2019-07-09 16:11
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2019-07-09 16:14
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2019-07-09 17:02
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2019-07-09 17:21